下列关于经营现金比率的计算公式，正确的是

1、下列关于经营现金比率的计算公式，正确的是（　　）。

A、经营现金比率＝经营活动现金净流量/流动资产

B、经营现金比率＝经营活动现金净流量/流动负债

C、经营现金比率＝经营活动现金净流量/非流动负债

D、经营现金比率＝经营活动现金净流量/非流动资产

【正确答案】B

【答案解析】选项B表述正确，经营现金比率＝经营活动现金净流量/流动负债。

2、（　　）提供企业在某一特定期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的信息。

A、资产负债表

B、利润表

C、损益表

D、现金流量表

【正确答案】D

【答案解析】现金流量表提供企业在某一特定期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的信息。

3、下列选项中不属于货币资金的是（　　）。

A、银行存款

B、库存现金

C、履约保证金

D、外埠存款

【正确答案】C

【答案解析】履约保证金不属于货币资金，外埠存款属于其他货币资金。

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