一、将个人所得税转至2022年怎么操作？

将个人所得税转至2022年操作方法步骤

首先，登录个人所得税APP后，点击首页的【热点专题】的“下一年度专项附加扣除开始确认啦”下方的【了解一下】，进入确认界面。

如果需要先查看2021年度已填写的专项附加扣除信息或者不确定2022年度是否已填报信息，可以点击【去查询】先行查看；也可以点击【去确认】进入信息带入界面。

点击【去确认】后，如您2022年度有新增扣除项目，您可以按实际情况点击对应扣除项目后填写2022年度扣除信息；如无新增项目，且2021年度信息无需修改的，则可直接点击页面中间的【一键带入】按钮，选择扣除年度2022年，根据提示点击【确定】，进入待确认扣除信息页面。

在待确认扣除信息页面，如提示有异常信息待修改的，请据实修改，核对无误后点击右上方【一键确认】，就完成信息带入啦！

二、保险费和个人所得税月末结转会计分录

1、社保等费用的明细科目设置。

你可以单设“社会保险费”及“住房公积金”两个明细科目核算，也可以将社会保险费按具体费用项目分别设置“养老保险费”、“医疗保险费”、“失业保险费”等等，具体费用项目可以按照实际交纳的社保费项目确定（缴费单据上应当有列示，各地可能有所不同）。

2、关于交纳社保及住房公积金与工资方法的所属期衔接问题。

你可如下进行处理：

1）每月月末，结算当月应发放的工资（也就是制作出工资单及工资汇总表），并进行会计处理

结转工资费用

借：管理费用等科目

贷：应付工资

结转各项工资代扣款

借：应付工资

贷：其他应付款――社会保险费等明细科目

贷：应交税金――应交个人所得税

贷：其他相关科目

月末，“应付工资”帐户余额应当为次月10日应发放的工资数额。

2）每月月末，计提本月企业应当负担的社保及住房公积金

借：管理费用――社会保险费等明细科目

贷：其他应付款――社会保险费等明细科目

3）次月8日前，交纳社保及住房公积金

借：其他应付款――社会保险费等明细科目

贷：银行存款

4）次月10日，发放上月工资

借：应付工资

贷：银行存款等科目

5）次月交纳上月代扣代缴个人所得税

借：应交税金――应交个人所得税

贷：银行存款等科目

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三、应交税金-应交个人所得税月末结转

个税是与工资有关系的，所以调账的分录可以分两步做：

1、借：管理费用（或销售费用等），根据你公司交个税的情况来确定

贷：应付职工薪酬－工资

2、借：应付职工薪酬－工资

贷：应交税费－应交个人所得税。

正确的个税做法是在计提工资的时候，

就要把个税计提上，计入工资总额。这样在交纳的时候就不会存在应交税费－个税中有余额的情况了。

你的科目有错。个税是代扣代缴不是你公司的税金，计提时

借：应付职工薪酬

贷：应交税费-个税

工会经费和残疾人保障金都计入管理费用

1对

2计提：借：管理费用

贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬

贷：应交税费--个税

缴纳 借：应交税费--个税

贷：现金/银行存款

3 缴纳 借：管理费用--工会经费

--残疾人保障金

贷：银行存款

四、用友软件为什么年末，个人所得税和企业所得税要手动结转到未分配利润

每年年末企业所得税结转一次，不是经常性业务，没有设置公式，月末损益结转是每个月都要做的经常性处理，才会定义自动结转损益处理。个人所得税是应交税款，不需要结转到未分配利润的，

五、所得税计提、结转

不正确，应是

计提时

借：所得税费用

贷：应交税费-企业所得税

结转：

借：本年利润--所得税费用

贷：所得税费用

缴纳

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

六、企业所得税中哪些费用可结转以后年度扣除

一是教育经费超出2.5%的部分；二是广告、宣传费超出15%的部分。

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