企业季度纳税申报表，所得税计算，就是按照企业季度累计的应纳税所得额*税率（25%）计算交纳的。网上申报表是数据是自动计算的，虽然本季有利润，但报表中计算所得税是按年度累计数，应纳税所得额是负数，你就按负数来填，系统自动计算为0的。

12 行 应纳税所得额--这是利润额（填 2400.00）

14 行 应纳所得税额--这是缴纳所得税的数 （填 600.00）。

应补（退）的所得税额显示是600就可以

还是1-12月的总额

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