你的增值税申报表第15栏的免抵退货物应退税额填写错误，应该填写2006927.29.第15栏的数据来源本来就是汇总表中的应退税额。我不知道你的增值税中的2423140.46数据怎么来的。账务处理时 借：其他应收款2006927.29 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）2006927.29 我对生产企业出口退税很熟悉，有什么问题都可问我。QQ745651521

财务、税务问题

工资的计提和有没有收入无关，只要企业法人雇佣了员工，签订了劳动合同，就应该按照劳动合同的约定支付报酬享受权利（员工的劳动）

一般纳税人企业一经认定，不得转回小规模。

有几个会计审计方面的问题 好心人帮忙下

1，2两个问题。其实都是审计里面关于关联方交易披露的问题。首先作为上市公司信息披露，最重要的一点就是不能多计资产，少计成本。因为一旦发生多计资产少计成本，那么本年利润肯定虚增。对业绩影响较大。自然也就影响股价。那么再回来看，如果不披露关联方占用资金，虽然是关联方。但这笔资金其实已经成为了债券。那么在会计核算中可能出现坏账损失。之所以要求披露就是要告诉公众这笔款项存在风险。同样的2问中多计银行存款少计被关联方占用资金也是一个道理。如果是自己的资产，那么是不可能出现坏账情况的。但变成债券就存在风险。就必须向公众披露。这就是审计中为什么要披露关联方交易的原因。
3个问题，你这么看，还是一样，如果固定资产被抵押，那么其实这笔固定资产就成了债务。也就是说当企业无法偿还贷款时，该固定资产就不在属于企业，之所以要披露还是一样警示公众该资产可能出现的风险。如果不披露，那么公众就认为该资产不可能出现风险，也就成了该企业没有任何风险，是值得投资的。
总的说，其实外部审计的目的就是向公众披露公司可能存在的风险，和真实的经营状况。所以要求披露关联方交易和已经抵押的固定资产

审计报告的问题

各地规定好像不太一样，如果是所得税查账征收是每年都要做的；核定征收则不一定；从今年开始，企业给税务机关提供的审计报告要由注册税务师事务所出具，而不是往年的可以由会计师事务所出具。这个要搞清楚，提早准备。另外，审计报告跟企业亏损赢了没有关系的，你要提供全部的原始凭证、全部账本及事务所要求的其他资料，由事务所帮你再审计一遍帐，出具一份报告。希望能帮助你：）

问一下，汇算清缴已经结束，审计报告已出，现税务局查账，查出问题，

不用改审计报告，办理企业所得税年度申报表的补充申报，将税款、滞纳金缴清即可。

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