一、办公费用差旅费用怎么在企业所得税税前扣除，是全额扣

办公费和差旅费不存在扣除标准的问题，只要是符合规定的，都可以全额扣除。

做所得税时，因为是倒推做法，因此一般不需要对办公费和差旅费做扣除动作。

因为日常核算，已经将此费用全额计入管理费用等科目了，不需要另作。

所得税=（收入-成本-费用）*所得税税率

二、企业差旅费补贴税前扣除有标准吗？

企业单位给职工的出差补贴没有发票的情况按照税务规定全部记入该职工工资总额,加工资达到个人所得税交纳标准的要交个税；新企业所得税税法职工薪金没有水前扣除数，即合理支出可以全额扣除。

三、国外的差旅费如何入账，汇率怎么算，按每月25号的么？税务上有规定么？

将不同币种的发票分开，按发生时的实时汇率折算成人民币，然后与人民币发票一样方式入账。

外国的发票与国内的发票不一样，没有发票章之类的东西，最多有一个签字，有的连签字都没有，一般只要是看的清金额的，内容符合报销规定的就都可以入帐。

税务上对员工出差实报实销的差旅费（住宿、车票、机票）是没有标准的，对员工的差旅补贴是有标准的，一般地区20元/天。特殊地区30元/天（京财行[1995]1399号）。

国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发[2000]84号）

第五十二条 纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。

差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

根据以上文件的规定，如果员工报销时部分差旅费没有票，不能在企业所得税税前扣除

四、差旅费扣除，是否仅发票合法就可以了

企业财务人员一般认为，只要取得真实发票，差旅费在费用中列支就没问题，其实不然。《企业财务通则》（财政部令第41号）第四十六条规定，企业不得承担属于个人的下列支出中第一项就是：娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔2000〕84号文件）虽已作废，但对差旅费的合理性如何确认有一定借鉴意义。文件中第五十二条规定了差旅费支出是否具有合理性，必须附有以下一些材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等，只有这些资料齐全，才能证明其业务真实，并准予在计算应纳税所得额时扣除。对于差旅费的问题，仅取得真实、合法的凭证是远远不够的，还需要详细资料进一步证实能否在企业经营费用中列支。在差旅费问题上处理不好将会导致税务风险，而企业为此承担的不仅仅是行政处罚，还会影响到企业信用级别，得不偿失。

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