1. 如果知林公司是增值税一般纳税人，那么由于于个人的税率不一致，需要向国家缴纳增值税即附加，具体如下：
销项税额：50/（1+11%）*11%=4.95万元（给发包方开具的发票）
进项税额：50/（1+3%）*3%=1.45万元（取得个人发票）
应交增值税：4.95-1.45=3.5万元
附加税照算
2. 如果知林公司是增值税小规模纳税人，则不存在上述问题
ps：知林公司将中标工程转包给不具有施工资质的个人，违反了《建筑法》相关规定

小微企业税务问题

1. 一般纳税人（17%）可以抵扣进项税，你从别人那里拿到的专用发票可以抵扣，而小规模纳税人（3%）的是按销售额的3%来征收，看你利润率【（收入-成本）/收入】如何了，17.13%是平衡点，超过的话一般纳税人税负重；
2. 看你的业务是什么，维护合同能说具体点吗？当然是6%了少缴税了；
3. 看你提供的服务是什么来决定税率是多少，不是看你的公司


（一）研发和技术服务
研发和技术服务，包括研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。
1.研发服务，是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究与试验开发的业务活动。
2. 技术转让服务，是指转让专利或者非专利技术的所有权或者使用权的业务活动。
3. 技术咨询服务，是指对特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告和专业知识咨询等业务活动。
4. 合同能源管理服务，是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能目标，节能服务公司提供必要的服务，用能单位以节能效果支付节能服务公司投入及其合理报酬的业务活动。
5. 工程勘察勘探服务，是指在采矿、工程施工以前，对地形、地质构造、地下资源蕴藏情况进行实地调查的业务活动。
（二）信息技术服务
信息技术服务，是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。包括软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务和业务流程管理服务。
1.软件服务，是指提供软件开发服务、软件咨询服务、软件维护服务、软件测试服务的业务行为。
2.电路设计及测试服务，是指提供集成电路和电子电路产品设计、测试及相关技术支持服务的业务行为。
3.信息系统服务，是指提供信息系统集成、网络管理、桌面管理与维护、信息系统应用、基础信息技术管理平台整合、信息技术基础设施管理、数据中心、托管中心、安全服务的业务行为。
4.业务流程管理服务，是指依托计算机信息技术提供的人力资源管理、财务经济管理、金融支付服务、内部数据分析、呼叫中心和电子商务平台等服务的业务活动。


如果是其中之一，就是6%

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！