一、企业所得税汇算清缴提交后风险提示缺少根元素是什么意思?

有风险你最后提前一天先把财务报表报了，再看

二、企业所得税纳税筹划中存在的问题以及解决方法有哪些？最好能提供文献资料。

目前企业所得税纳税筹划中存在的一些问题

1我国税制不完善

我国现行税法体系有按税种设立的税收实体法和税收征管法等构成，单行法地位平行、排列松散，影响了税法的整体效力。

2税法建设滞后

近几年我国税法立法层次有所改观，但立法层次仍然不高。

对税法不断补充和调整，容易造成征纳双方就某一具体概念或问题形成争议。

再者，税法对涉税案件的打击力度依然偏轻。

另外，税法与会计法在制度衔接上也存在一定的不足。

总之滞后的税收法制建设与我国目前正在创建的和谐、小康社会的大好局面极不相应。

3涉税人员水平不高

税务筹划在我国起步较晚，目前还没有专业的税务筹划师、税务精算师等专业队伍，企业税务筹划多为财务人员兼办，涉税人员水平距离发达国家还有较大的距离。

完善与改进企业所得税纳税筹划的建议

1、强化科学管理。

规范财务行为税法从征税角度对会计核算提出了较高的要求，实践证明，企业会计资料越规范、齐全，税收筹划的空间越大，税务筹划的成本才低、企业的税才轻。

只有按照税法规定设置账簿并正确进行核算，在合法前提下进行筹划，才是阳光大道。

2、加快税收筹划人才的培训

税收筹划是一个高层次的理财活动，高素质的人才是其成功的先决条件。

因为一方面税收筹划人员要精通国家税法及会计法规，并时刻关注其变化；另一方面税收筹划人员要了解企业所面临的外部市场、法律环境，熟悉企业自身的经营状况；同时，税收筹划还要有较高的实际业务操作水平。

如果税收筹划人员水平不佳，筹划方案失败，不仅达不到企业合理节税的目标，还要浪费筹划成本。

3、加强与税务机关的沟通，寻求技术支持

企业税收筹划方案能否实行，要通过税务机关认定。

如果税收筹划失败，导致少缴税款，处罚在所难免。

为此，加强与税务机关沟通，相互学习，寻求技术支持尤其必要。

应争取双方在政策的理解、实际操作上达成一致，增加筹划的成功概率。

4、加强财务法规、税务法规学习，走出申报误区，构筑税收筹划稳定平面所得税筹划是复杂而系统的工程，政策性强，需要涉税人员不断学习。

税法对纳税申报作了详细规定，申报时间明确、减免程序具体。

但在实际工作中往往存在如下一些误区：超时申报无所谓、无利润可以不申报、自行减免等。

因超时申报纳税、没有“零申报”、因自行减免遭受处罚，是税务筹划的失败。

只有加强财务法规、税务法规的学习，并通晓二者的差异，在税收筹划人员的努力下，是可以构筑一个税收筹划的稳定局面的。

总之，税收筹划是涉及企业财务管理外部环境重大因素之一，成功的纳税筹划会给企业带来一定的经济利益，也可能给企业增加额外的成本。

在纳税筹划时，需要将纳税利益和相关的成本进行权衡，通过成本效益分析，选择最佳方案。

由于各纳税人的情况不尽相同，加之税收政策和纳税筹划的主客观条件时刻处于变化之中，因此纳税人在进行纳税筹划时，不可能找到相同的或现成的方案，这就要求筹划者必须从实际出发，因时制宜、因地制宜地制定筹划方案，力求在法律上站得住，在操作上行得通。

综合考虑纳税人税收负担，达到为纳税人创造最佳经济效益的目的。

纳税筹划不仅有利于减轻企业的税收负担，而且有利于企业准确地把握政策法规，增强纳税意识，减少涉税风险。

因此，研究和探讨新企业所得税法下的纳税筹划是完全必要的，同时也可为国内的企业走出去开展国际税收筹划奠定一定的基础。

一．企业所得税税务筹划存在的问题：

1. 税收制度不够完善

对于任何项目，如果制度不完善，会出现很多问题。中国的企业所得税税务筹划也是如此，中国政府的企业所得税税务筹划制度不够详细，中国现行的税法体系包括税收实体法和税收建立的税收征管法，单一法律法律是平行且松散的，这会影响税法的整体有效力。

2. 税务筹划风险不够细致

从中国税务筹划的实际情况来看，纳税人在进行税务筹划过程中都普遍认为，只要进行税务筹划可以减轻税负，增加自身收入，很少甚至不考虑税务筹划的风险。事实上，税务筹划作为一种规划决策的方法具有内在的风险。首先，税务筹划是主观的。其次，税务筹划在双方身份识别方面存在差异。也就是说，即使是合法的税收筹划行为，其结果可能是由于税务行政执法的偏离，税务筹划方案也不起作用。

3. 涉税人员水平不高

企业所得税务筹划在中国起步较晚。目前，还没有专业的税务筹划师，税务精算师和其他专业团队，严重影响了中国的税务筹划工作，与此同时，涉税人员水平距离发达国家还有较大的距离。

三、税务风险提醒：

国税每月给经过纳税评估系统筛选和人工排查后仍存在税赋异常的企业发送《税收风险提醒告知书》和《风险提醒服务反馈表》，详细告知出现异常的每一项税收指标，...

四、企业涉税风险如何规避？

目前企业存在税收风险的主要原因是，在纳税过程中走入了一个误区—税仅仅是财务的事。企业普遍认为“业务部门可以随意做，合同可以随意签，税收出现问题应该是财务来处理。”正是这种观念影响到企业依法纳税，给企业带来了巨大的税收风险。对此，航信软件“懂税的ERP“可以将防伪税控开票，网上认证，网上申报三大系统无缝整合，通过航信软件“懂税的ERP“中的纳税分析系统预置的各税种不同纳税指标分析公式，企业在以上这些财务、业务数据完整发生时，系统自动帮助税务会计分析各纳税指标执行情况，为企业提前预知自己纳税情况提供很好的事前风险预测。

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