会计审计即内部审计，是指单位内部审计机构和人员独立客观地监督和评价本单位及所属单位财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性的行为。

财务管理，是组织资金运动、处理资金运动中所体现的经济关系的一项经济管理工作。是企业管理的组成部分。
我国目前财务管理，是在国家统一规定的《企业财务通则》和各行业财务制度下进行的。其主要内容包括：资金筹集、流动资金管理、固定资产和无形资产的管理、固定资产投资和对外投资管理、成本费用管理、营业收入和利润管理、财务收支管理、企业清算、财务报告和财务分析等。财务管理的主要任务是：有计划地筹集资金，提高资金利用效果；参与经营决策、实行事前控制、不断降低成本、增加企业盈利；按照规定分配企业收入，正确处理投资者、国家、企业和职工之间的关系；对生产经营活动实行财务监督，维护国家财经纪律。

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出纳岗位职责

一、 岗位名称：出纳
二、 直接上级：部门主管
三、 本职工作：负责公司出纳工作，完成主管交予的其他工作。
四、 工作职责：
（一） 贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。
（二） 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。
（三） 负责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。
（四） 严格审核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不得积压和拖延。
（五） 严格审核各外单位交来的缴款凭单，鉴别现金真伪无误，当面点清，准确收回各类营业款项。
（六） 严格执行库存现金限额，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。
（七） 按规定管理公司本部备用金，办理其他各部门备用金领用与报销事项。
（八） 建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金日记帐、银行存款日记帐，每日及时核对各银行资金到帐情况，不得出现自我公司帐户退票情况，否则将由其承担银行罚金。
（九） 随时掌握备用金余额、银行存款余额，每日业务终了，必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符，如有短缺，责任自负。逐日向公司领导和财务室准确无误反映资金运用结存情况。
（十） 严格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨大或认为必要时应请求加派人员办理，确保人身和财产安全。
（十一） 认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司员工薪酬。
（十二） 做好与银行帐簿的核对工作，编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行明细帐与银行对帐单余额要保持一致。
（十三） 严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。
（十四） 严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，按规定签发空白支票，购买，保存，领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。
（十五） 及时掌握有关银行票据的管理规定，正确运用并负责培训、指导业务人员及相关事宜。
（十六） 认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。正确编制科目汇总表。
（十七） 每月11日前将《费用表》制作完成。汇总、编制娄葑镇《第三产业统计表》、《娄葑税收入库报表》、统计局《企业景气情况调查》表，月未在其规定的时间准确无误的报送。
（十八） 审核外单位交来的增值税发票。
（十九） 及时购买财务会计专用物品。
（二十） 按时交纳公司电费、电话费、公积金。
（二十一） 配合主管做好各种帐务处理。
（二十二） 妥善保管有关印章、票据和发票，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。
（二十三） 积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。
（二十四） 定期向主管述职。
（二十五） 保守公司秘密。
（二十六） 做好业务内会计资料的保管，配合会计主管做好整理与定期归档工作。
（二十七） 完成主管交办的其他工作任务。
五、 工作权限：
（一） 不符合规定及与公司业务无关的支付有拒绝权。
（二） 对公司规章制度的履行权。对公司决定的执行权。
（三） 根据岗位职责，对违纪违规的员工的提醒和反映权。
（四） 对违纪违规的员工经济处罚的执行权
（五） 对公司文件及档案资料有查阅权。

主管岗位职责
一.岗位名称：财务部主管
二,直接上级：总经理
三, 直接下级：出纳、记帐会计,成本会计
四、本职工作：负责公司财务管理及财务策划，负责公司会计核算及税务核算工作。
五、工作职责：
1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定。
2、负责制订会计核算方法及成本核算方法。
3、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
4、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。
5、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。
6、督促各责任会计正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，负责编制公司月度、年度会计报表及附注说明。
7、提供的各项财务数据准确，能如实反映公司生产经营状况。
8、负责对运营资金的安排与费用的审核，监控公司流动资产的状况。
9、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
10、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
11、督促各责任会计及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
12,抽查各责任会计根据收集完整的业务资料开具发票、送货单、出入库单。记录每笔发票的重要要素内容。
13、进行应收款、应付款的核算和款项的催讨和支付工作。
14、正确及时地进行员工薪资核算的检查。
15、按时编制报送公司规定的各种内部报表。
16、制定下属的工作规范与主要考核条例。对下属的任免有权向总经理提供意见与建议。
17、负责本部门的日常管理工作。
18、制定本部门的工作目标和实施计划。
19、制定下级岗位描述，指导评价下级工作。
20、完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责

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