一、企业所得税季报表

用第二季度的税前利润弥补过第一季度的亏损后的余额缴纳企业所得税，企业所得税是按全年累计利润来计算的，用二季度加一季度的数来计算缴纳 ，所以应缴所得税=（12-8）*25%=1万，再说你现在都算是预交所得税，等次年5.31日前还是需要所得税汇算的，

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二、企业所得税预缴季度表格表样

一、报增值税流程:

1.每月10号（如果10号是节假日，可顺延一天）之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表；如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。

2.增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。

以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来

二、企业所得税的申报

1、企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（如果本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。

2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司（包括新的一人公司）都需要缴纳企业所得税。

三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。''

申报纳税的方式有手工表申报、IC卡申报和网上申报多种。

一般纳税人在电子报税前，必须进行电子抄税。

一般纳税人的企业 ，报增值税申报表、表一至表四附表、石油业多两个附表等税务申报表。

不是一般纳税人的企业，报营业税金、税金附加、资源税等税务申报表。

所有企业均要报资产负债表、利润表。要报出会计报表，当然企业的账务必须处理完毕.

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明

一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。

二、具体项目填报说明

1、第1行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）

2、第2行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）

3、第3行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

4、第4行 :“应纳税所得额”：

（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。

（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率

5、第5行 “适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。

6、第7行 “实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。

7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。

表格下载

三、企业所得税季度纳税申报表具体怎么填？

收入 500

成本 -300

=200

其他利润 +100

-50

-10

+13

+20

-8

=315（利润总额）

企业所得税季度纳税申报表

填 收入 500

成本 300

利润 315

税率 25%

税额 78.75

优惠 5% 15.75

已经缴纳 0.00

应缴所得税 63元

四、请教：企业所得税的季报表怎么填写？

要用1-12月份的累计数...前面三个季度交的税金在已交栏反映...多交的不会退的，要在次年汇缴后，如果确实多交了，可以申请退税的...季度时不退税....

希望能帮助到你！

累计金额是全年的！

本期金额是不是 这个季度的？－－－是的。

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