第二版前言第一版前言第1章 税收筹划导论1.1 中国的现行税制简介1.2 顺法避税与逆法避税1.3 税收筹划的概念1.4 税收筹划的必要性：政府视角1.5 税收筹划的必要性：企业视角1.6 税收筹划的可能性复习题练习题第2章 税收筹划的类型与范畴2.1 规避额外税负2.2 优化涉税经营方案2.3 争取有利税收政策2.4 税收筹划的研究范畴复习题练习题第3章 税收筹划的基本策略3.1 税制要素与基本策略的提出3.2 规避纳税义务3.3 税负转嫁3.4 缩小税基3.5 适用低税率3.6 延迟纳税3.7 充分利用税收优惠政策复习题练习题第4章 增值税的税基税率筹划4.1 增值税销售价格的筹划4.2 增值税购进项目的筹划4.3 增值税适用低税率和征收率的筹划4.4 混合销售行为和兼营行为的税收筹划复习题练习题第5章 增值税的其他筹划策略5.1 规避增值税纳税义务5.2 增值税的税负转嫁筹划5.3 增值税延迟纳税的筹划5.4 充分利用增值税优惠政策复习题练习题第6章 营业税的税收筹划6.1 营业税规避纳税义务的筹划6.2 营业税缩小税基的筹划6.3 营业税适用低税率的筹划6.4 营业税的延迟纳税筹划6.5 充分利用营业税优惠政策的筹划复习题练习题第7章 消费税的税收筹划7.1 消费税规避纳税义务的筹划7.2 消费税缩小税基的筹划7.3 消费税适用低税率的筹划7.4 消费税充分利用税收优惠的筹划复习题“练习题第8章 企业所得税的缩小税基策略8.1 企业所得税的税基及筹划思路8.2 缩小计税收入的方法8.3 限定扣除标准的成本费用筹划8.4 分期扣除的成本费用筹划8.5 可加计扣除的成本费用筹划8.6 通过关联企业缩小税基复习题练习题第9章 企业所得税的其他筹划策略9.1 企业所得税纳税义务的筹划9.2 企业所得税适用低税率的筹划9.3 企业所得税的延迟纳税筹划9.4 减免期优惠政策的充分利用9.5 其他优惠政策的充分利用复习题练习题第10章 个人所得税的税收筹划10.1 个人所得税规避纳税义务的筹划10.2 减少计税收入缩小税基10.3 增加可扣除费用缩小税基10.4 转换税目以适用低税率10.5 其他适用低税率的筹划方法10.6 个人所得税的充分利用税收优惠复习题练习题第11章 房地产企业的税收筹划11.1 房地产企业纳税概况11.2 房地产企业规避纳税义务策略的应用11.3 房地产企业缩小税基策略的应用11.4 房地产企业适用低税率策略的应用11.5 房地产业的政策变动与利用复习题练习题第12章 跨国公司的税收筹划12.1 跨国公司税收筹划概述12.2 国际双重征税及其规避12.3 套用税收协定12.4 利用避税地12.5 利用转让定价12.6 跨国经营活动的其他筹划方法复习题练习题附录 参考文件……
第一版前言第1章 税收筹划导论1.1 中国的现行税制简介1.2 顺法避税与逆法避税1.3 税收筹划的概念1.4 税收筹划的必要性：政府视角1.5 税收筹划的必要性：企业视角1.6 税收筹划的可能性复习题练习题第2章 税收筹划的类型与范畴2.1 规避额外税负2.2 优化涉税经营方案2.3 争取有利税收政策2.4 税收筹划的研究范畴复习题练习题第3章 税收筹划的基本策略3.1 税制要素与基本策略的提出3.2 规避纳税义务3.3 税负转嫁3.4 缩小税基3.5 适用低税率3.6 延迟纳税3.7 充分利用税收优惠政策复习题练习题第4章 增值税的税基税率筹划4.1 增值税销售价格的筹划4.2 增值税购进项目的筹划4.3 增值税适用低税率和征收率的筹划4.4 混合销售行为和兼营行为的税收筹划复习题练习题第5章 增值税的其他筹划策略5.1 规避增值税纳税义务5.2 增值税的税负转嫁筹划5.3 增值税延迟纳税的筹划5.4 充分利用增值税优惠政策复习题练习题第6章 营业税的税收筹划6.1 营业税规避纳税义务的筹划6.2 营业税缩小税基的筹划6.3 营业税适用低税率的筹划6.4 营业税的延迟纳税筹划6.5 充分利用营业税优惠政策的筹划复习题练习题第7章 消费税的税收筹划7.1 消费税规避纳税义务的筹划7.2 消费税缩小税基的筹划7.3 消费税适用低税率的筹划7.4 消费税充分利用税收优惠的筹划复习题“练习题第8章 企业所得税的缩小税基策略8.1 企业所得税的税基及筹划思路8.2 缩小计税收入的方法8.3 限定扣除标准的成本费用筹划8.4 分期扣除的成本费用筹划8.5 可加计扣除的成本费用筹划8.6 通过关联企业缩小税基复习题练习题第9章 企业所得税的其他筹划策略9.1 企业所得税纳税义务的筹划9.2 企业所得税适用低税率的筹划9.3 企业所得税的延迟纳税筹划9.4 减免期优惠政策的充分利用9.5 其他优惠政策的充分利用复习题练习题第10章 个人所得税的税收筹划10.1 个人所得税规避纳税义务的筹划10.2 减少计税收入缩小税基10.3 增加可扣除费用缩小税基10.4 转换税目以适用低税率10.5 其他适用低税率的筹划方法10.6 个人所得税的充分利用税收优惠复习题练习题第11章 房地产企业的税收筹划11.1 房地产企业纳税概况11.2 房地产企业规避纳税义务策略的应用11.3 房地产企业缩小税基策略的应用11.4 房地产企业适用低税率策略的应用11.5 房地产业的政策变动与利用复习题练习题第12章 跨国公司的税收筹划12.1 跨国公司税收筹划概述12.2 国际双重征税及其规避12.3 套用税收协定12.4 利用避税地12.5 利用转让定价12.6 跨国经营活动的其他筹划方法复习题练习题附录 参考文件
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