一、企业所得税季度报表中为什么有两个税率5% 25% ？所得税的计提是按每个月计提还是每季度计提好？

我所见过的大部分是25%，有的企业如果是国家高新的话是可以享受税收优惠政策的，但是也没有听说什么5%，你可以向税所咨询一下。所得税是按季度计提的。

二、小规模和一般纳税人在一个季度的企业所得税用什么税率计提的呢?

企业所得税是根据你的利润来计算的，分为三档分别是:三万以下(含三万)的是18%;三万以上十万以下是27%;十万以上是33%

三、季度企业所得税

是的，肯定要减掉，只用整个季度的利润交税，如果不减，申报时国税系统的数也对不上的，可能会导致交重复，你的申报的时候国税系统会有一个本年累计数，你可以跟会计报表上的累计数对一下，要一致的。

四、企业季度所得税如何计算

二季度所得税就是零，申报表上利润总额就是-20000元，其他的都是零，就可以了。

我说的是查账征收的，要是定率征收的就不是这样计算了。

五、企业季度所得税是怎么算?

看你的企业所得税征收方式是查账征收还是核定征收，查账征收所得税是根据当期（就是当季）的营业收入-当期成本费用=当期利润（应纳税所得额） 乘以税率，就是当期应预缴企业所得税；核定就是当期（就是当季）的营业收入 乘以 所属行业的应税所得率 再乘以税率，就是当期应缴企业所得税。

六、企业所得税季报本期应缴纳税额

如果你是查账征收所得税的话，你在报所得税表时要报利润累计数，也就是二季度报利润-2万元，就不会出现这种情况了。

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