1、企业选址企业扩张时，我们需要合理布局生产资料和生产能力，主要是从生产经营需要的角度来考虑的。在《企业所得税法》中有明确规定“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准”。虽然这些地区有些属于落后地区，但是对于企业来说，企业入驻这些地区可以享受相对较低的税率，对于企业节税来说可以起到较为积极的作用。有些地区为了吸引投资，加速城市的发展开放了各种优惠政策，比如用政府财政金对企业进行补贴、奖励等，这些都是对企业有利的税收优惠，可以给企业带来更多的利益，并同当地经济共同发展，达到双赢的局面。2、创立独立的公司重新注册一家独立的销售公司，可以用来分担企业的招待费用、广告费以及应缴纳的各项税金。假设一个企业的年销售收入为 M，业务招待费为 N，则当年可抵扣的招待费用为 Mx5‰与 Nx60% 的较小者，只有在 Mx5‰ =Nx60% 时企业才能完全抵扣业务招待费，即 N=0.83%M。但是企业的招待费不可能完全按照这个比率来实现。3 、用有限的资金做更多的事，说起来很复杂，但是很简单就可以实现收入确认的延迟：在时间上做功课，最主要的目的就是利用资金的时间价值，如果企业在交易中处在优势地位，可以在合同中约定最迟收款日期，到期后再开具发票。但是对方企业在这个日期之前就将货款完全付清，企业却没有将开具销项发票，此时，企业就可以占有这部分资金的使用权，可以利用这些资金做更多的事情。延期支付或分期支付：同理，企业可以在合同中约定付款日期，在到达付款日期之前，企业收到货物并没有付款，此时企业依然有这部分资金的使用权，根据资金的时间价值理论，企业可以用这些资金赚取更多的利润。4、合理利用法规根据法规规定：“研发费用计入当期损益未形成无形资产的，按照起当年研发费用实际发生额的 50% 直接抵扣。”“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的 150% 在税前摊销。”所以企业可以加大研发费用的投入，以此来降低税基。

公司税收筹划可以解决的问题主要包括以下几点：1、经营上出现各种各样问题。众所周知税务机关查证公司纳税的依据是三流合一，但是很多公司的供应商是散户不给开票，如果开票的话就会把成本提高。如果公司税收筹划开展那么则可以对经营模式进行调整，这对于公司利益最大化也会有所帮助。2、管理上比较混乱。很多公司把大量的精力放在了公司的发展和业务上，往往把税负重的责任归咎于财务。但实际上，税是在业务过程中产生的，而业务由合同决定的，合同则是公司签定的！所以，公司要进行税收筹划得从整个公司入手，合同怎么签、业务怎么做，都与事后的税收息息相关。并且有一个筹划型和过程性，是经济行为产生税收结果之前做的一系列规划调整。3、对自身行业性质缺乏正确认识。很多行业具有一定的特殊性，公司只有对自身行业性质有正确的认识，才能更好的进行发展。需要明白的是：一些现代服务和生活服务行业开展税收筹划，可以通过调整完整公司的进项，降低不合理原因导致的进销差价。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！