一、一般纳税人企业所得税季度报表

纳税申报方式、一般纳税人简易办法征收的审批、企业所得税征收方式鉴定

纳税申报方式核定审批

一、业务概述

纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。税务机关应当建立、健全纳税人自行申报纳税制度。经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人可以采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。

二、纳税人应提供主表、份数

《邮寄（数据电文）申报申请核准表》，1份

一般纳税人简易办法征收申请审批

一、业务概述

增值税一般纳税人生产销售特定的货物，申请采用简易办法征收增值税的，主管税务机关对其申请进行受理、调查、审批的业务。

二、纳税人应提供主表、份数

《一般纳税人简易征收申请审批表》，1份

企业所得税征收方式鉴定

一、业务概述

根据纳税人的账簿设立、会计核算、纳税资料提供以及所得税申报等各种情况，税务机关可以对纳税人采用查帐征收或核定征收方式缴纳企业所得税。

二、纳税人应提供主表、份数

《企业所得税征收方式鉴定表》，2份

二、关于企业所得税季度纳税申报表

1、营业成本包含开办期的管理费用和财务费用

2、营业收入减营业成本等于利润总额

3、本期数填10-12月累计数，累计金额填全年累计数

三、季度所得税申报表

1、第1行“营业收入”：

填报纳税人主要经营业务和其他业务所确认的收入总额。

应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。

一般企业通过《收入明细表》计算填列；金融企业通过《金融企业收入明细表》计算填列；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织应填报《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》的“收入总额”，包括按税法规定的不征税收入。

2、第2行“营业成本”项目，填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。

应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。

一般企业通过《成本费用明细表》计算填列；金融企业通过《金融企业成本费用明细表》计算填列；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织应按填报《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》和《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》分析填报。

四、急:企业所得税申报季度纳税申报表

1、已申报并上传了，那就不能修改了，可以叫税务机关帮你删除申报，重新申报。

2、季度报是指累计数，1季度报1-3月份合计数，2季度报1-6合计数，3季度报1-9月合计数。10月份报1-9月份累计的利润总额数。

问题补充：本期数,就789三个月的利润表利润总额加起来的数。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！