年报是不分A类/B类的，
季报A类为查帐征收，B类为核定征收
纳税调整项目明细表中账载金额和税收金额：帐载金额为你公司帐本上记载的金额，税收金额为税法规定的金额
例如：业务招待费，假设你公司的帐面金额为12W，而根据税法的规定只能税前扣除10W，那么税收金额为10W，调增金额那里写2W

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