一、什么是银行存款余额调节表

银行存款余额调节表是出纳在进行日常财务工作时，用来核对银行账户余额与公司账面余额是否一致的一种表格。它可以帮助出纳及时发现问题，确保财务数据的准确性。

二、编制银行存款余额调节表的目的

1. 确保银行账户余额与公司账面余额相符。

2. 及时发现并纠正错误。

3. 防范财务风险。

4. 便于财务审计。

三、编制银行存款余额调节表的步骤

1. 收集资料：包括银行对账单、公司账面银行存款日记账、其他相关凭证。

2. 核对信息：核对银行对账单与公司账面银行存款日记账的日期、金额等信息。

3. 确认未达账项：找出银行对账单与公司账面银行存款日记账不一致的原因，确认未达账项。

4. 编制调节表：根据未达账项，编制银行存款余额调节表。

5. 核对结果：核对调节后的余额是否一致，如有差异，查找原因并解决。

四、银行存款余额调节表的内容

1. 银行对账单余额

2. 公司账面银行存款日记账余额

3. 未达账项（如：银行已收公司未收、银行已付公司未付等）

4. 调节后的余额

五、注意事项

1. 出纳在编制银行存款余额调节表时，要仔细核对信息，确保准确无误。

2. 如发现未达账项，要及时查明原因，并与相关部门沟通解决。

3. 银行存款余额调节表应定期编制，一般为每月一次。

4. 调节表应妥善保管，以便查阅。

通过以上步骤和注意事项，出纳可以有效地编制银行存款余额调节表，确保公司财务数据的准确性。

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