一、现金管理原则

• 现金收支必须符合国家有关法律法规和财务管理制度。
• 现金收支必须真实、合法、准确、及时。
• 现金收支必须严格按照审批程序进行。

二、现金收支范围

• 支付职工工资、奖金、津贴。
• 支付个人劳务报酬。
• 支付小额零星开支。
• 其他根据国家规定可以使用现金支付的款项。

三、现金收支程序

• 提出申请：各部门根据实际需要提出现金使用申请。
• 审批：按照规定的审批权限进行审批。
• 支付：出纳根据审批结果进行现金支付。
• 记录：及时准确记录现金收支情况。

四、现金库存管理

• 现金库存不得超过规定限额。
• 定期盘点现金库存，确保账实相符。
• 加强现金库存安全管理，防止丢失和被盗。

五、现金报表管理

• 定期编制现金收支报表，报送财务部门。
• 报表内容真实、完整、准确。
• 及时分析现金收支情况，提出改进措施。

六、责任与处罚

• 出纳人员必须遵守现金管理规定，对违反规定的，视情节轻重给予相应处罚。
• 各部门负责人对本部门现金收支负有监督责任，对违反规定的，追究相关责任。

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