一、出纳现金报销流程

1. 报销申请：员工填写报销申请单，详细列出报销事项、金额及事由。

2. 部门审批：申请单提交给所在部门负责人审批，审批通过后签字确认。

3. 出纳审核：出纳人员对报销申请单进行审核，包括报销凭证的完整性和合理性。

4. 现金支付：审核无误后，出纳根据报销金额支付现金。

5. 报销单据归档：报销单据及相关凭证由出纳或财务部门归档保存。

二、实务审核要点

1. 报销凭证：审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，确保所有报销费用均有有效凭证。

2. 报销金额：核对报销金额与实际支出是否一致，防止虚报冒领。

3. 报销事由：审查报销事由是否符合公司规定，确保报销行为的合理性。

4. 报销时效：检查报销单据的提交时间是否符合公司规定的报销时效。

5. 费用分类：核对报销费用是否按照公司规定的费用分类进行报销。

6. 费用预算：审查报销费用是否在部门或公司的预算范围内。

7. 个人签字：确保报销单据上有相关人员（如申请人、审批人、出纳）的签字确认。

8. 账目核对：核对报销金额与财务账目是否相符，确保财务数据的准确性。

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