一、准备工作

• 确保出纳账簿、现金日记账以及相关凭证齐全。
• 提前准备好核对所需的工具，如计算器、现金盘点表等。
• 检查保险柜的安全性能，确保现金安全。

二、核对现金

• 将现金日记账的余额与实际现金进行核对。
• 逐笔核对现金日记账中的每笔现金收入和支出。
• 对于现金日记账中未列明的现金，需查明原因并做好记录。

三、核对银行存款

• 将银行存款日记账的余额与银行对账单进行核对。
• 逐笔核对银行存款日记账中的每笔银行存款收入和支出。
• 对于银行存款日记账中未列明的银行存款，需查明原因并做好记录。

四、核对其他账户

• 核对其他银行账户，如信用卡、支付宝等。
• 确保所有账户的余额与实际相符。

五、编制现金盘点表

• 根据核对结果，编制现金盘点表。
• 现金盘点表应包括现金日记账余额、实际现金余额、差异原因等内容。

六、编制银行存款调节表

• 根据核对结果，编制银行存款调节表。
• 银行存款调节表应包括银行存款日记账余额、银行对账单余额、未达账项等内容。

七、总结与报告

• 对核对过程中发现的问题进行总结。
• 将核对结果报告给上级领导或财务部门。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！