1. 税务备案表应由哪出具

申请条件】

符合备案类税收减免的纳税人，如需享受相应税收减免，在首次享受减免税的申报阶段或在申报征期后的其他规定期限内提交相关资料向主管税务机关申请办理税收减免备案。

纳税人在符合减免税条件期间，备案材料一次性报备，在政策存续期可一直享受，当减免税情形发生变化时，应当及时向税务机关报告。

【设定依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十三条第一款

【办理材料】

温馨提示：以下报送材料中未注明份数的均为 1 份。

1. 安置残疾人就业增值税即征即退优惠（减免性质代码：01012701、01012716，政策依据：财税〔2016〕52 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）安置精神残疾人的，提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护 9 人签字或印章的证明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料。

（3）《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1 至 8级）》复印件，注明与原件一致，并逐页加盖公章。

（4）安置的残疾人的身份证件复印件。

（5）当期由银行等金融机构或纳税人加盖公章的按月为残疾人支付工资的清单。

2. 光伏发电增值税即征即退优惠（减免性质代码：01021903，政策依据：财税〔2016〕81 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）自产的利用太阳能生产的电力产品的相关材料。

3. 软件产品增值税即征即退优惠（减免性质代码：01024103，政策依据：财税〔2011〕100 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

4. 新型墙体材料增值税即征即退优惠（减免性质代码：01064017，政策依据：财税〔2015〕73 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）不属于国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺的声明材料。

5. 风力发电增值税即征即退优惠（减免性质代码：01064018，政策依据：财税〔2015〕74 号），应报送：

《税务资格备案表》2 份。

6. 资源综合利用产品及劳务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01064019，政策依据：财税〔2015〕78 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）综合利用的资源，属于环境保护部《国家危险废物名录》列明的危险废物的，提供省级及以上环境保护部门颁发的《危险废物经营许可证》原件及复印件（原件查验后退回）。

（3）不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺，以及符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的技术标准和相关条件的书面声明材料。

7. 黄金期货交易增值税即征即退优惠（减免性质代码：01081520，政策依据：财税〔2008〕5 号），应报送：

《税务资格备案表》2 份。

8. 有形动产融资租赁服务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01083916，政策依据：财税〔2016〕36 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）有形动产融资租赁服务业务合同复印件。

9. 动漫企业增值税即征即退增值税优惠（减免性质代码：01103234、01103235，政策依据：财税〔2018〕38 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

10. 飞机维修劳务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01120401，政策依据：财税〔2000〕102 号），应报送：

《税务资格备案表》2 份。

11. 管道运输服务增值税即征即退优惠（减免性质代码：01121311，政策依据：财税〔2016〕36 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）管道运输服务业务合同复印件。

12. 铂金增值税即征即退优惠（减免性质代码：01129901，政策依据：财税〔2003〕86 号），应报送：

（1）《税务资格备案表》2 份。

（2）国内生产企业自产自销铂金的证明材料原件及复印件（原件查验后退回）。

（3）上海黄金交易所开具的《上海黄金交易所发票》结算联（查验后退回）。

13. 境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税（减免性质代码：04081524），政策依据：财税〔2018〕102 号），应报送：

（1）《非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告表》2 份。

（2）《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》。

（3）相关合同。

（4）支付凭证。

（5）与鼓励类投资项目活动相关的资料。

（6）委托材料。

14. 残疾、孤老、烈属减征个人所得税优惠（减免性质代码：05012710，政策依据：《中华人民共和国个人所得税法》），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）个人身份证件原件及复印件（原件查验后退回）。

（3）残疾、孤老、烈属的资格相关材料原件及复印件（原件查验后退回）。

15. 合伙创投企业个人合伙人按投资额的一定比例抵扣从合伙创投企业分得的经营所得（减免性质代码：05129999，政策依据：财税〔2018〕55 号、国家税务总局公告 2018 年第 43 号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）《合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表》。

16. 天使投资个人按投资额的一定比例抵扣转让初创科技型企业股权取得的应纳税所得额（减免性质代码：05129999，政策依据：财税〔2018〕55 号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）《天使投资个人所得税投资抵扣备案表》。

（3）天使投资个人身份证件原件（查验后退回）。

17. 对个人销售住房暂免征收土地增值税（减免性质代码：11011701，政策依据：财税〔2008〕137 号），应报送：

《纳税人减免税备案登记表》2 份。

18. 转让旧房作为保障性住房且增值额未超过扣除项目金额 20%的免征土地增值税（减免性质代码：11011707，政策依据：财税〔2013〕101 号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）不动产权属资料复印件。

（3）房地产转让合同（协议）复印件。

（4）扣除项目金额相关材料（如评估报告，发票等）。

19. 对企业改制、资产整合过程中涉及的土地增值税予以免征（减免性质代码：11052401、11052501、11059901、11059902、11083901、11083902、11083903，政策依据：财税〔2013〕53 号、财税〔2011〕116 号、财税〔2013〕3 号、财税〔2011〕13 号、财税〔2001〕10 号、财税〔2003〕212 号、财税〔2013〕56 号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）不动产权属资料复印件。

（3）投资、联营双方的营业执照复印件。

（4）投资、联营合同（协议）复印件。

20. 被撤销金融机构清偿债务免征土地增值税（减免性质代码：11129901，政策依据：财税〔2003〕141 号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）中国人民银行依法决定撤销的相关材料。

（3）不动产权属资料复印件。

（4）财产处置协议复印件。

21. 合作建房自用的土地增值税减免（减免性质代码：11129903，政策依据：财税字〔1995〕48 号），应报送：

（1）《纳税人减免税备案登记表》2 份。

（2）不动产权属资料复印件。

（3）合作建房合同（协议）复印件。

（4）房产分配方案相关材料。

【办理地点】

1. 可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

2. 此事项可同城通办。

2. 税务局备案需提供什么资料

贸易公司需要进出口需要先准备如下资质：

1.申请对外贸易经营者备案表

2.申请海关注册登记（以前的海关证，也可以理解为向海关做一个备案获得一个海关代码）

3.申请电子口岸IC卡

4.外管局备案

5.申请银行美金账号

6.向税局申请退免税资质

备注：

A如果经营范围没有进出口字样的需要先增加这个经营范围。

B需要退税的企业必须要是一般纳税人！

完成以上资质后才可以去做进出口业务

做进出口过程：1.制作整套报关单证

2.IC卡需要做电子委托（未做无纸化的先做无纸化申请再做报关行电子委托）

进出口服务专家LiLY/181802245

3. 办理税务备案表需要什么资料

在税务局签订三方协议，需要带上企业公章，企业税务登记证副本原件及复印件，经办人身份证原件及复印件，银行开户许可证复印件，税务所填写银行代扣款一式三联三方协议书，企业、税务盖章后由企业带给其开户银行盖章，银行企业税局各留一份。

扩展资料：

税务三方协议签订流程：

1、新纳入银行扣税（费）系统的纳税人，办税服务厅一窗通办岗在综合征管信息系统中维护纳税人缴税账号，录入《数据电文申请审批表》，通过外部信息采集与交换综合服务平台录入三方协议信息，打印三方协议书发放纳税人一式三份（必要时可打印四份），税务机关和纳税人在协议书上分别签章。

2、纳税人将三份（或四份）三方协议书提交给开户银行，开户银行对协议书有关内容进行确认后，补录相关信息，签章并留存一份，将剩余三方协议书退还纳税人。

3、纳税人将银行确认后的三方协议书报办税服务厅一窗通办岗，一窗通办岗通过外部信息采集与交换综合服务平台进行验证，验证通过的三方协议即为有效协议。办税服务厅一窗通办岗将一份协议书存档，一份交纳税人留存。

4. 税务备案事项有哪些

纳税人符合下列情形之一的，应当自领取临时工商营业执照或纳税义务发生之日起30日内申报办理临时税务登记。

符合下列三种类型的临时登记可核发《临时税务登记证》。

一、从事生产、经营并领取临时工商营业执照的纳税人。

所需资料包括《税务登记表（适用临时税务登记纳税人）》一式二份，并加盖公章或签章、临时工商营业执照副本原件及复印件一份、经营者身份证明文件原件及复印件一份、经营场所证明原件及复印件一份（注：经营、业务场所证明文件上所列地址必须与临时工商营业执照上的地址一致）。

二、有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人。

所需资料包括《税务登记表（适用临时税务登记纳税人）》一式二份，并加盖公章或签章、承包承租合同复印件一份、承包承租人身份证明文件原件及复印件一份。

三、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的。

所需资料包括《税务登记表（适用临时税务登记纳税人）》一式二份，并加盖公章或签章、承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的合同复印件一份、负责人身份证明文件原件及复印件一份。

5. 税务备案表由谁出具

需要提交的资料：　　

1.营业执照、卫生许可证或食品流通许可证、税务登记证复印件各一份；　　

2.经销单位法定代表人（负责人）身份证复印件；　　

3.营业场所证明：房屋租赁合同或者房产证明复印件；且营业场所应具备固定、与经营规模或经营技术相适应的经营场所，符合食品卫生管理、消防和建筑设计防火要求；　

　4.知识测试题、从业人员资格审查表（此两表格由受理单位提供），（须有一名具备酒类知识的从业人员）

6. 税务备案表是否需要交税

规定业主收房子之后90天以内，凭购房合同，不动产统一销售票据，身份证，户口本，婚姻状况证明，到房管局缴纳契税和维修基金，手续费，凭完税证明可以办理房产证。逾期办理，每天滞纳罚金是万分之5。

一般如果是开发商代理办房产证的就是交房钱的时候交，这个法律没有明确的规定，要看各开发商的内部规定了。

7. 什么情况需要税务备案表

要求出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，应在申报出口货物退（免）税后15天内，将出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。出口货物单证包括：　　 1.外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等；　　 2.出口货物明细单，又称货物出运分析单或者信用证分析单；　　 3.出口货物装货单，又称“关单”；　　 4.出口货物运输单据（包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。 　　备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁。保存期5年。备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明与原件相符，并加盖企业公章的复印件。 　　备案方式包括两种： 　　第一种是由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》。适用于以下企业： 　　1.纳税信用等级评定为C级或D级； 　　2.未在规定期限内办理出口退（免）税登记的； 　　3.财务会计制度不健全，日常申报出口货物退（免）税时多次出现错误或不准确情况的； 　　4.办理出口退（免）税登记不满1年的； 　　5.有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的； 　　6.有违反税收法律、法规及出口退（免）税管理规定其他行为的。 　　第二种是由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》备案单证存放处栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。 　　《通知》规定，出口企业提供虚假备案单证、不如实反映情况，或者不能提供备案单证的，税务机关除按照《税收征管法》相关规定处罚外，还要及时追回已退（免）税款。未办理退（免）税的，不再办理退（免）税，并视同内销货物征税。

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