一、出纳人员职责

• 1. 负责现金的收付、保管和核算。
• 2. 确保现金的安全，防止现金的流失和错账。
• 3. 每日清点现金，确保账实相符。
• 4. 及时登记现金日记账，保证账目的准确性和完整性。

二、现金收支管理

• 1. 现金收入必须及时入账，不得私自挪用。
• 2. 现金支出必须符合规定，有合法的支出凭证。
• 3. 现金收支要遵循“日清日结”的原则。
• 4. 严禁白条抵库、坐支现金。

三、现金盘点

• 1. 每日下班前进行现金盘点，确保现金账实相符。
• 2. 每月至少进行一次全面盘点，对现金进行核对。
• 3. 盘点过程中，如有不符，应立即查明原因，及时处理。

四、现金保管

• 1. 现金应存放在保险柜内，确保安全。
• 2. 保险柜钥匙应由出纳人员专人保管，不得随意交接。
• 3. 不得将现金存放于办公室或其他非保险柜的场所。

五、现金日记账管理

• 1. 现金日记账要逐日登记，不得漏记、错记。
• 2. 现金日记账要定期进行核对，确保账目的准确性。
• 3. 现金日记账要妥善保管，不得随意涂改、撕毁。

六、现金管理制度

• 1. 建立健全现金管理制度，明确现金收支、保管、盘点等环节的规范。
• 2. 加强对出纳人员的培训，提高其业务水平和职业道德。
• 3. 定期对现金管理进行监督检查，确保制度的有效执行。

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