一、小规模纳税人增值税申报表减免税怎么填

小规模纳税人增值税减免税申报表填写方法。

一、登录电子税务局，进入【我要办税】，

二、选择【税费申报及缴纳】，

三、选择应申报的报表。在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]，注：

1、按期应申报里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的.

2、若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体重置申报清册，重新生成应申报清册。

四、填写增值税申报表及附列资料，注：在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息，含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量.

五、选择《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》注：申报表上方显示应申报的增值税类型，核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额.六、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》需填报的主要内容，注：因小规模纳税人不存在进项税额抵扣，所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额。

七、应税销售额的填报。

第1列期初余额：填写应纳税额减征项目上期期末余额，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

第2列本期发生额：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

第3列本期应抵减税额：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

第4列本期实际抵减税额：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

第5列期末余额：所列公式填写。

一般纳税人公式：第五列免税额等于第三列扣除后应税销售额乘以适用税率减去第四列免税销售额对应的进项税额。

小规模纳税人公式：第5栏的税额税额等于第3栏扣除后的免税销售额乘以税率。

扩展资料：

增值税暂行条例规定的免税项目：7项

（一）农业生产者销售的自产农产品；

（二）避孕药具；

（三）老书；旧书是指社会购买的旧书和旧书。

（四）直接用于科学研究、科学实验、教学的进口仪器设备；

（五）外国政府、国际组织无偿援助进口的物资、设备；

（六）残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；

（七）自用出售的物品。“自己使用物品”是指他人自己使用的物品。

参考资料：百度百科-中华人民共和国增值税暂行条例

小规模纳税人的报表相对比较简单，首先把财务报表填写完毕，然后在填写纳税申报表，将本月开出的发票总金额填写到纳税申报表附表一对应的栏目内，税款自动计算。然后再看看本月是否有未开票收入，如果有，将未开票收入填写到纳税申报表附表一的未开票一栏，主表自动取数。这样，纳税申报表就算是填写完了。

1.小规模纳税人当期有减免税的（即主表第9栏或13栏有值的），需填写《增值税减免税申报明细表》。

2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写？

解决方法：纳税人未正确操作。填写该表的正确操作是，点击该表【新增】按钮，系统会弹出填写对话框，纳税人选择对应的减免税性质，填写相应数据。

二、增值税减免税申报明细表怎么填写

《增值税减免税申报明细表》填写说明：

（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。

（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同申报表主表，申报表主表是指《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》或者《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（下同）。

（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的增值税纳税人填写。

1、“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。

2、第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

3、第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

4、第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

5、第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

三、免征增值税如何申报

进入各省的“电子税务局”。

请点击输入图片描述

点击常用功能中的“按期应申报”。

请点击输入图片描述

点击增值税右边的“填写申报表”按钮。

请点击输入图片描述

在《增值税纳税额申报表附列资料》（表一）中找到18、19栏，填入免税销售额。

请点击输入图片描述

在《增值税减免税申报明细表》选择正确的免税代码，填写相关列次。

请点击输入图片描述

点击《增值税纳税申报表》，进行申报。

请点击输入图片描述

总结：

进入各省的“电子税务局”。

点击常用功能中的“按期应申报”。

点击增值税右边的“填写申报表”按钮。

在《增值税纳税额申报表附列资料》（表一）中找到18、19栏，填入免税销售额。

在《增值税减免税申报明细表》选择正确的免税代码，填写相关列次。

点击《增值税纳税申报表》，进行申报。

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