企业如何开具红字增值税专用发票

具体由购货方向主管税务机关申请，还是由销货方向主管税务机关申请，应视不同情况分别处理： 一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证，或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的， 由购买方填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《通知单》； 二是因开票有误购买方拒收专用发票的， 销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方主管税务机关审核后出具《通知单》，销售方凭通知单开具红字专用发票； 三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的， 销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单，销售方凭通知单开具红字专用发票。 另外，还应注意两个问题： 一是符合专用发票作废条件的，销货方可直接开具红字专用发票。 作废条件是指同时具备下列情形：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。 二是向税务机关申请出具《通知单》的时限问题。

教你如何开具红字增值税专用发票？

怎么开具增值税专用发票红字发票

得看对方是否把你之前开出去的那张发票验票没，

对方没验票，那你就直接在税控盘上发票管理大类里面有一个红字信息表填开，把这张表填完后，上传，等待审核，大概2-3分钟就好了；然后再找一个红字信息表导出（好像是叫这个名称）里面生成了一个16位的编码，把这个记住了；再然后找红字发票填开，就可以开了（里面会有一栏填写刚刚的16位编码

对方验过票了，让对方从税控盘上申请红字信息表，把能生成的16位编码告诉你，你直接用这个16位编码填开红字发票

PS：重点是那16位编码，有了就能开（红字发票的填开在发票管理大类里面有一个单独选项，不是咱们平时开发票的那个发票填开选项）

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