红狮获兰溪2011年度“纳税前20强工业企业”等荣誉称号。

浙江兰溪自立铜业有限公司入围中国私企纳税百强，浙江省排名第一，全国排名第16位，总纳税18242万元。 兰溪自立铜业有限公司创建于2002年，经过几年来的不懈努力，如今已发展成为以废铜为原料生产电解铜并综合回收其他有价金属的国内最大生产企业之一，创造了良好的经济效益和社会效益。其中电解铜年产能力达40000吨，是浙江省电解铜主要生产企业之一。贵金属产量稳定，其中钯金提纯生产工艺处于国内领先水平，氯化钯产品性能达到国际先进水平。公司自成立以来每年被评为金华市民营工业企业50强。2006年金华民营工业企业50强出炉，兰溪自立铜业有限公司排名第一，年度实现销售总额28.16亿元。

企业在经营过程中，税务是非常重要的一环，在税务管理上需要注意哪些问题？

你好，作为一个财务主管，我对于税务管理上面一些自己的看法，仅供参考。

我认为企业在经营过程中税务管理方面有汇算清缴、增值税、发票、个人所得税、企税月季报，这六个风险的具体问题有：

企业所得税汇算清缴常见风险1.财务报表和申报表数据逻辑存在异常

2.与同行业同地区税负率比较存在异常

3.成本费用类与同行业相比存在异常

增值税常见风险一般纳税人：

1.与同行业同地区的增值税税负率比较，存在差异

2.进项税额转出额存在异常

3.进项发票与生产无关

小规模纳税人：

1.未达起征点减免税额未计入政府补贴

2.差额扣除金额填报异常

发票风险1.开具的发票和收到的发票是否规范

2.商贸企业进项内容和销项内容不匹配

3.进项发票中存在失控发票

个人所得税风险1.企业分红，但股东没有申报个税

2.社保没有按照实际工资缴纳

3.基础信息中员工人数与实际个人所得税缴纳申报人数不匹配

企业所得税季报常见风险1.申报收入不完整

2.财务报表数据和申报数据逻辑异常

3.与同行业同地区税负率差异较大

以上五点是我个人认为，企业税务管理上面可能存在的风险，我认为再好的软件也不如找个有经验的财务坐镇，至于软件去百度应该很多，

更多税务问题，欢迎关注我头条号：“财税蜗牛”，我们一起学财务。

企业老板常常都是比较重视税务问题的，大家都有共识，税务很重要。但具体到细节，怎么管理税务，会有些疑惑。因为说到税就有点复杂。以下说三个方面，可以从大方向上把握好企业税务问题。

1. 企业的各项税负率。

主要的是增值税税负率和所得税税负率。网上有很多铺天盖地的预警税负率，其实企业不用为了这个而诚惶诚恐。不同企业之间是完全有可能存在一定的税负差异的，即使是生产相同产品的企业，由于经营方式、价格定位、销售策略、税务筹划等因素的不同，税负也可能存在比较大的差异。

因此，要做的事情是，注意本企业的税负率，参考同行业，并且关注自身企业税负波动，看看有无异常。

注：数据仅为举例，重在说明思路。

2. 企业的综合税负。

用于考察企业负担的整体税收。一是可以与同行业比较，发现企业现存的问题，比如税负比较高，原因是什么，没有进项？或者税负比较低，原因是什么？

还有一个作用是让管理者了解企业的整体税收负担情况。做到心中有数，并且可以发现企业在税收上进行改进的点。

3. 涉税相关事宜。

对于需要负责较多公司涉税事宜的，领导需要对每个月的涉税事宜办理情况有个了解和监督。因此，可以请税务会计准备一张表，将所有涉税事项的完成情况都列在表上，定期向领导汇报。

注：一般企业截止日期可以设在要求报税截止日的前1-2天。

其他比较细节的涉税事宜以及税务风险的防范，比如税务核算、申报缴纳及发票管理等等需要财会人员依据法条来把控。当然，如果是财务主管或者经理需要把握下属税务的处理问题，是需要检查细节，控制好每月的税收，对报税等相关事项进行复核的。

我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。

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