先做一张收款凭证，将该员工借走的5000元收回再做一张付款凭证，按需要报销的金额（12000+3000=15000）付款最后实际支付只需要支付差额就是了。

你好，为什么不设置现金账呢？那现金的收支怎么核算呢？现金账是很重要的账户，如果以前没有现金账，那你设置一下现金账，做账方便很多，也能真实体现业务流程。按照你公司的规定，公司员工借款时，应该也是给的支票吧，借：其他应收款――xxx员工 5000贷：银行存款 5000报销差旅费，业务招待费，借：管理费用或销售费用――差旅费 12000 管理费用――业务招待费 3000贷：其他应收款――xxx员工 15000 给他付支票时，让他在支票存根上签名，并在备注栏写明报销差旅费招待费。借：其他应收款――xxx员工 10000贷：银行存款 10000管理这么严格，应该每笔支款都有支款申请单报领导审批，也可以在支款申请单上让经领人签名。

公司财务报销过程中应注意哪些问题

1、填错报销单应该如何处理？报销单只是企业内部的凭证，如果发生填写错误的情况，可以直接销毁，另行填写一张报销单即可。2、企业中设立专职报批人员的情况规模比较大的企业，有专门的报批人，需要报销人员统一把报销单交给报批人，再由报批人统一找审批人进行审批。具体情况按照企业的规定进行办理即可。3、报销发票的有效期限在实际工作中，当月的发票应该当月报销。有特殊情况当月无法报销的，可根据企业具体的财务制度规定进行报销。跨年发票，未能及时报销时，可在下年度1月份内进行报销。4、领取和发放报销款领报销人原则上应该是填制报销单的人员，如果有特殊情况需要别人代领，代领人要在报销单上签字，以明确责任。有些企业的报销款不是发放现金，而是通过银行卡转账形式发放，需要报销人提供银行卡账号。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！