边看税法书边做的：
(1)会计利润总额=4000 +80 -2600 -770 -480 -60 -40 -50 =80(万元)
(2)广告费和业务宣传费调增所得额= 650一4000×15% =650 -600 = 50(万元)
(3)业务招待费调增所得额=25 -25×60% =25 -15 =10(万元)
4000 ×5‰=20万元 大于 25×60% =15(万元)
(4)捐赠支出应调增所得额=30 -80×12% =20. 4(万元)
(5)工会经费应调增所得额=5 -200×2% =1(万元)
(6)职工福利所得额=31-200 x14% =3(万元)
(7)职工教育经费应调增所得额=7 -200 x.2. 5% =2(万元)
(8)应纳税所得额=80 +50+10+20.4 +6 +1+3 +2 =172.4(万元)
(9)2008年应缴企业所得税= 172.4 ×25% =43. 1 (万元)

企业的税务问题

增值税属流转税,
增值税是对商品征收的一种价外税,也就是说企业只要有销售就要缴增值税；
所得税属所得税范畴.
所得税是对利润征收的税,只有企业有利润时才会缴税，如若公司没有利润，就不用缴税了。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！