一、一般纳税人的企业购入需要安装的生产设备支付的增值税应记入哪个账户？
计入“应交税费—应交增值税”的借方“进项税额”，借：在建工程应交税费—应交增值税—进项税额贷：银行存款或应付帐款
二、企业购买设备适用哪些税率？
如果企业从一般纳税人处购买设备，支付的款项中包含13%的增值税。
如果是从小规模纳税人处购买设备，支付的款项中包含3%的增值税。不过，自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人征收率为3%的免征增值税，所以，这一阶段从小规模纳税人处购买的设备，是没有增值税的。
在不同的情况下，每个纳税人的税率都是不一样的。
1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物；
2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务等；
3、一般纳税人11%征收率的适用行业包括陆路运输含铁路、水路运输；
1.纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4％的征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。
纳税人销售自己使用过的应税固定资产是指属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇以及不同时具备三个条件的使用过的其他属于货物的固定资产。（三个条件为：1.属于企业固定资产目录所列货物；2.企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；3.销售价格不超过其原值的货物。）
2.对销售除上述应税固定资产以外的使用过的其他属于货物的固定资产，暂免征收增值税。
3.销售不动产的，应当按照销售额交纳5%的营业税。
销售设备并负责安装的税率：
1、销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率；
2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权、税率为11%；
3、提供有形动产租赁服务，税率为17%；
4、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零，具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
5.税率，是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志；
6.中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、定额税率。
以上就是小编整理的关于设备销售企业要交哪些税的全部内容了，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。如果大家还有不明白的地方，可以在线咨询专业的会计老师。
如果企业从一般纳税人处购买设备，支付的款项中包含13%的增值税。
如果是从小规模纳税人处购买设备，支付的款项中包含3%的增值税。不过，自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人征收率为3%的免征增值税，所以，这一阶段从小规模纳税人处购买的设备，是没有增值税的。
税率由销售方的企业类别和商品类别决定，与购买单位无关。
一般纳税人企业销售设备，增值税税率13%；
小规模纳税人企业销售设备，增值税征收率3%。
第2年年末该项设备的账面价值＝10000000－1000000＝9000000（元）
第2年年末该项设备的计税基础＝10000000－2000000＝8000000（元）
第2年年末应纳税暂时性差异＝9000000－8000000＝1000000（元）
第2年年末应确认递延所得税负债=100000025%＝250000（元）
第3年年末该项设备的账面价值＝10000000－1000000－1000000－400000＝7600000（元）
第3年年末该项设备的计税基础＝10000000－2000000－1600000＝6400000（元）
第3年年末应纳税暂时性差异＝7600000－6400000＝1200000（元）
第3年年末递延所得税负债余额＝120000025%＝300000（元）
第3年年末应确认递延所得税负债＝300000－250000＝50000（元）
第2年年末该项设备的账面价值＝10000000－1000000＝9000000（元）
第2年年末该项设备的计税基础＝10000000－2000000＝8000000（元）
第2年年末应纳税暂时性差异＝9000000－8000000＝1000000（元）
第2年年末应确认递延所得税负债=100000025%＝250000（元）
第3年年末该项设备的账面价值＝10000000－1000000－1000000－400000＝7600000（元）
第3年年末该项设备的计税基础＝10000000－2000000－1600000＝6400000（元）
第3年年末应纳税暂时性差异＝7600000－6400000＝1200000（元）
第3年年末递延所得税负债余额＝120000025%＝300000（元）
第3年年末应确认递延所得税负债＝300000－250000＝50000（元）
三、购买设备是否需要缴纳增值税
购买设备是否需要缴纳增值税？
1.这个增值税一般是应该列在投标文件里，已经含在设备购置价格里了
2.，要看具体的招标文件内容。如果未包含，就可按设价款*1.17%，就是已含税的设备价款啦。
购买设备看是学校购买，还是作为一般纳税人的企业购买，如果是学校购买，学校是使用单位，不可能具有一般纳税人资格，只能开给普通发票；如果是企业购买，需看其对方是否具有一般纳税人的资格，才能确定是否。
增值税（value-added tax）是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
列的设备价格里含有了17%的增值税，这个增值税是应该列在投标文件里还是已经含在设备购置价格里了？------这个你就要先了解下该设备的价格了，具体了解下含税与不含税的价格。
一般是已经含在设备购置价格里。
具体也可以看标书价格说明。
希望能帮助到您！
有的学校要增值税专用发票,不要普通发票，这要看是学校购买，还是作为一般纳税人的校办企业购买，如果是学校购买，学校是使用单位，不可能具有一般纳税人资格，因此只能开给普通发票；如果是校办企业购买，也需看其对方是否具有一般纳税人的资格，才能确定是否。
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