一、验票以后的专票如何作废？

详细处理办法如下：

一、对方已将发票认证，信息已上传，无法删除，而却误作废，稽核系统将出现比对不符，总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关核实原因的。

二、因为纳税义务已发生，销售方应将误作废发票相关的收入，作为“未开票收入”如实申报交税。

三、如果购货方已将该发票申报抵扣，按规定，其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查信息；

四、销售方主管税务机关到销售方实地核实发票作废原因以及抄报税情况，并通过系统回函购货方主管税务机关。购货方主管税务机关视回函情况依法进行处理。

五、按规定：如果销售方是误操作作废并已如实申报交税的，则购货方可以将发票抵扣进项税额，不需要转出，也不需要重开发票了。如果不同时符合“误操作作废并已如实申报交税”的条件，主管税务机关将要求购货方必须作进项转出处理，购货方在补税后可要求销售方重开发票。这样也可以堵住销售方少交税的漏洞。所以销售方如实交税很重要。

六、另外，关键还要看当地税务人员对相关文件的理解程度，执行文件是否规范。为保险起见，购货方主管税务机关一般都会要求其作转出处理的，那就肯定得重开发票了，这样一来，如果销售方前面已作为“未开票收入”如实交税，再申报时就只能填列一笔同样金额的负数冲回了。

二、发票验旧后想作废怎么办？

一、当月退回的发票可在月底前直接注销。

过了一个月才要走红程序，与视旧换新无关，没有作用。

二、如果是专用发票，另一方必须没有对该发票进行认证。

三、如果票券是特殊的，而且对方已经通过了认证，那么即使当月票券也不能退还。

因为认证后的数据已经上传，不能删除，只能去红色程序。

根据《国家税务总局关于修改增值税专用发票使用办法的通知》（国税发〔2006〕号）在开具专用发票当月，退回的发票和抵扣部分符合无效条件的，一般纳税人按无效处理，发行时如发现错误，可立即取消。有下列情形之一的，适用本规定无效的条件：

（1）收到退回发票和扣除发票的时间不得超过买方开具发票的月份；

（2）卖方未抄税、记账的；

（3）买方未出具证明，或证明结果为纳税人识别号码证明不符或发票专用代码与号码证明不符。因此纳税人开具的增值税专用发票符合上述废止条件的，可以依照上述规定作废。

不符合上述无效宣告条件的，需开具专用红字增值税发票办理。

扩展资料：

注意事项：

增值税一般纳税人还需提供以下资料：

（1）增值税专用发票必须提供：

A．专用发票汇总，专用发票明细表中正发票清单；

B．《专用发票明细表》无效正发票清单、《专用发票明细表》无效负发票清单及无效发票的全部复印件；

C．出具专用发票、负发票明细表、负发票记账副本及开具红字增值税专用发票的相应通知；

（2）提供增值税普通发票：

A．总发票汇总表、总发票明细表、正发票明细表；

B．《总发票明细表》正号无效发票清单、《总发票明细表》负号无效发票清单和无效发票的全部复印件；

C．一般发票明细表的负发票清单和负发票簿记联及相应的正发票（发票联）或企业提现和要求折扣证明的复印件；

先要进入开票系统填一张红字发票申请单，然后拿此单到税务局领通知单，然后再进入开票系统填开新的发票，这是十月份新改的

已经不可以直接作废了吗？应该不是全国都这样的吧，有些地方的开票系统如果还没有升级的应该没有这一个选项的吧

只要是本月开具的就可以作废。

增值税专用发票的作废与验旧无关。根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）的规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。因此，纳税人开具的增值税专用发票如符合上述作废条件的，可依照上述规定按作废处理。

如不符合上述作废条件的，则须要通过开具红字增值税专用发票进行处理。

三、验旧的发票还可以作废吗

法律分析：已验过的发票是不能作废的,下个月开红票冲减就可以了, 没有抄税可以作废。 增值税专用发票的作废与验旧无关。当月开具的专用发票可以直接在系统中作废,隔月的专用发票不能作废,只能通过负数发票冲减。

法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第三条 本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

四、发票验旧后还能作废吗

法律分析：增值税专用发票的作废与验旧无关。当月开具的专用发票可以直接在系统中作废，隔月的专用发票不能作废，只能通过负数发票冲减。

法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》

第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

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