在山东做企业的老板，多多少少都为税的事情操心过。增值税、企业所得税、分红税，一层层算下来，利润就被吃掉不少。税务筹划其实就是提前把账算明白，在合法合规的前提下，把该享受的优惠政策用足，把不必要的税负降下来。这篇文章就跟大家聊聊山东企业在税务筹划方面比较实用的信息。

先搞清楚税务筹划不是偷税漏税

很多人一听税务筹划，就觉得是钻空子，这个观念得先纠正。税务筹划是在法律允许的范围内，通过对经营模式、合同安排、组织形式的事先规划，来合理安排税负。偷税漏税是违法的，而税务筹划用的是国家给的优惠政策，比如小型微利企业优惠、研发费用加计扣除、高新技术企业税率减免等等，这些政策本来就是鼓励企业发展的，不用白不用。

山东企业能用的主要优惠政策

小微企业优惠是很多山东中小企业最实用的。年应纳税所得额在规定标准以内的小型微利企业，企业所得税实际税负很低，再加上增值税小规模纳税人的减免政策，很多小企业的税负压力能明显减轻。符合条件的记得主动申请，别稀里糊涂多交了。

高新技术企业认定也是一条路子。山东不少城市对高新技术企业有额外的财政奖励，企业拿到高新资格后，企业所得税税率从百分之二十五降到百分之十五，这一项就能省下不少。济南、青岛、烟台等地对首次认定的企业还有补贴，具体金额可以咨询当地科技部门。

p>研发费用加计扣除对制造业企业尤其重要。山东是制造业大省，青岛的家电、潍坊的机械、淄博的化工，很多企业每年都有研发投入。这笔钱按规定可以在税前加计扣除，等于国家帮你分担了一部分研发成本。企业要把研发项目立项、费用归集做规范，别因为账目不清而享受不了。

园区政策与产业扶持要看仔细

山东各地有一些经济园区和产业园区，为了招商引资会给出税收方面的扶持政策，比如按地方留存部分给予一定比例的奖励返还。企业如果打算注册新公司或者迁址，可以对比一下济南、青岛、烟台、临沂等地的园区条件。不过这里要提醒一句，选园区不能只看返还比例，还要看政策稳定性、园区服务质量，以及是否适合自己的行业，别为了省一点税把公司注册到办事很不方便的地方。

日常经营中容易忽略的筹划点

纳税人身份的选择有讲究。小规模纳税人和一般纳税人各有利弊，如果客户大多需要增值税专用发票抵扣，那做一般纳税人更合适；如果客户对发票没要求，小规模纳税人的征收率更低。企业要根据上下游情况灵活安排，甚至可以分设主体来处理不同的业务。

发票管理是基础功夫。进项发票要及时取得、及时认证，很多企业年底一算账发现缺票，成本没法税前扣除，白白多交企业所得税。平时就要养成及时索票、规范入账的习惯。

工资薪金和年终奖的搭配也有优化空间。山东不少企业给员工的薪酬结构比较单一，其实通过合理安排月度工资和年终奖的比例、用足专项附加扣除，员工到手的钱能多一些，企业的用工成本结构也更合理。

找专业机构帮忙要注意什么

如果企业自己没有专业的财务团队，找税务筹划机构帮忙是常见选择。山东本地的代理记账公司和税务师事务所不少，挑选时建议看几点：一是有没有正规的执业资质，税务师事务所要有相应备案；二是看团队经验，最好做过同行业的案例；三是看方案是否具体，靠谱的机构会先了解你的业务再给方案，而不是上来就承诺能省多少税；四是收费是否透明，警惕那些承诺过头、收费低得离谱的机构。

最后几句提醒

税务筹划的核心是合规，任何方案都要经得起税务检查。签合同之前把业务实质想清楚，账务处理跟着真实业务走，优惠政策该备案的备案、该留痕的留痕。政策每年都可能有调整，建议企业定期关注山东省税务局官网和当地税务局的公告，或者让财务人员参加税务部门组织的免费培训，第一时间掌握新政策。把税务这件事做在前面，企业才能走得稳、走得远。

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