一、核定征收所得税企业年底有什么注意事项？

掌握核定征收的级距，尽量不要到上一级。

二、开办期间如何申报年度企业所得税

每月都应结转当月损益，你根据12月的资产负债表、损益表。1月所报12月的季度所得税申报表填写你09年的企业所得税年度申报。月份在申报10-12月的季报所得税时，因没有考虑清楚成本费用，导致当时申报的时候，收入为零，成本也为0，其亏损也为0，不知道这样对年度申报有没有影响？）不影响年度申报。都是以年报为准

三、关于企业所得税年度申报

如果你的企业所得税是核定征收，应该填B类。

四、企业所得税如何填报？

利润总额

加：纳税调整增加额

减：纳税调整减少额

减：弥补以前年度亏损 (0<4≤1+2-3；当1+2-3≤0时，4=0)

应纳税所得额（1+2-3-4=5≥0；当1+2-3-4≤0时，5=0）

适用税率（只许填33%；27%；18%。）

应纳所得税额（5×6=7≥0）

减免所得税额（含优惠税率与适用税率差额的税款；0≤8≤7）

汇总纳税成员企业就地预缴比例（9≥0，非汇总纳税成员企业不填。）

实际已预缴的所得税额

应补（退）的所得税额[当9行不填任何数字时，（7-8-10 ）=11；当 9>0时，（7-8）×9-10=11，9=0时，企业不在此地缴税]

你是可以弥补以前年度的亏损的，你本期的所得税不用预缴的。

注意，不用预缴。

五、企业年度所得税如何申报？

企业所得税申报是B类的话，是按照2011年度开票的销售收入来计税的，不是按净利润计算的；企业所得税申报是A类的话，是按照2011年利润总额来计税的，可以扣除去年的亏损。

六、年度企业所得税如何申报作废？

1、不存在作废的问题。也不需要要作废。也不是请专管员操作，因为专管员也没有修改企业申报数据的权限的。 2、企业已在网上提交申报成功后，自己无法再对数据进行修改，应带上修改正确后的纸质申报表，到办税大厅报税窗口去，说明情况，请报税岗税务人员帮修改正确即可。

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