一、我是一般纳税人所得税得交国税地税还要报什么税 怎么报 各位老师指教 谢谢
作为一般纳税人有两种情形：
一.内资企业：主税种在国税则所得税在国税缴纳，在国税缴纳的税种除了所得税外还要缴纳增值税；在地税缴纳的税种有：城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个人所得税。如果土地和房屋是公司的则还要缴纳土地使用税和房产税。
二.外资企业：主税种在国税则所得税在国税缴纳，在国税缴纳的税种除了所得税外还要缴纳增值税；在地税缴纳的税种有：印花税，个人所得税，外籍人员个人所得税。如果土地和房屋是公司的则还要缴纳土地使用税和房产税。
申报方法：都是网上申报
1.当月应缴增值税=当月销项税额-当月进项税额+上期留底税额，按月申报
2.所得税分两种情形（1）定率征收：工业=季度收入*0.07*0.25
商业=季度收入*0.04*0.25
（2）查账征收：季度预缴，年度汇算清缴
无论定率还是查账征收都是季度申报
3.城建税：当月应缴增值税*0.07 按月申报
4.教育费附加：当月应缴增值税*0.03 按月申报
5.地方教育费附加：当月应缴增值税*0.01 按月申报
6.个人所得税：国内职工月工资超过2000按照标准缴纳 按月申报
外籍职工月工资超过4800按照标准缴纳 按月申报
7.印花税：看税务局核定标准，一般是根据购销合同的万分之三 按月申报
8.土地税：土地面积*税率 季度申报
9.房产税：房产原值*税率 季度申报
以上税种都是网上申报，网上划款。
二、一般纳税人如何报税
一般纳税人报税流程： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 (注:有的地方还需要企业带当期作废发票) 一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。 如果你是网上申报企业,要上网填报增值税,(五张表),做完申报后,打印出来到税务机关比对.(有些地方不需要打印出来,只要在网上操作完就可以) 地税是每月十五日前去当地税务部门申报.
三、一般纳税人怎么报税？怎么开票？
认证（每月25-30日）
企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点写XML（放U盘）→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。
2、抄税与申报（每月1-10日）
1）一机多票开票（放IC卡）→报税处理→抄税处理（已开发票）→填写增值税发票开具情况表。
2）登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”（选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”）→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据（一机多票）→点读发票查询界面→数据自动读取（注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标）→保存。
3）企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一（打印两份）→表二（打印两份）→表三→表四→表六（每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成）→增值税纳税申报表（新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核）（打印三份）→申报情况说明（新增→保存→审核）→损益表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→资产负债表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→申报主界面→生成申报盘（放U盘）→确认→报税回来点完税。
到国税认证时要带资料如下：
1、 纳税卡、U盘（已读入认证发票）
2、 《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。
到国税申报需要带资料如下：
1、 纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；
2、 《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；
3、 《资产负债表》和《损益表》
4、 《增值税开具情况记录表》
5、 《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》），同期已认证的抵扣联册。
6、 税务机关要求报送的其他资料。
地税申报所需资料如下：
1、 《广东省地方税收纳税申报表（简易）》
2、 《个人所得税申报》及申报U盘；
3、 《增值税纳税申报表》
4、 《资产负债表》和《损益表》
以上所有报表全要盖上公章
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