计提：

借：主营业务税金及附加 3850

贷：应缴税金-应缴城市维护建设税 2695

其他应交款-应缴教育费附加 1155

缴纳：

借： 应缴税金-应缴城市维护建设税 2695

其他应交款-应缴教育费附加 1155

贷：银行存款 3850

1.提本月城建税及教育费附加

借：营业税金及附加3850

贷：应缴税费―应交城市维护建设税2695

贷：应交税费――应交教育费附加1155

2.缴纳

借： 应缴税费―应交城市维护建设税2695

应交税费――应交教育费附加1155

贷：银行存款3850

借：税金附加-城建38500*0.07

-教育费附加38500*0.03

-地方教育费附加38500*0.02

贷：应交税金-应交城建38500*0.07

-应交教育费附加38500*0.03

-应交地方教育费附加38500*0.02

借：应缴税费-应缴增值税（已交税金） 38500

贷：银行存款 38500

借：营业税金及附加-城建税 2695

借：营业税金及附加-教育费附加 1155

贷：应缴税费-应缴城建税 2695

贷：应缴税费-应缴教育费附加 1155

借：税金及附加 3850元

贷：应交税费-城建税 2695元

-教育费附加 1155元

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！