一、代扣代缴增值税

接受境外单位和个人提供应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国通用税收缴纳书上注明的增值税额准予抵扣。 纳税人凭通用税款书抵扣进项税额的，应当备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票，资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

二、我想问一下，代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，代扣代缴增值税本单位可抵扣.凭证分录怎么做呢？

一般情况下，增值税和企业所得税不没有代缴的，如果有分录：

借：其他应付款—（代扣找缴增值税）

贷：应交税金—应交增值税（企业所得税—）

三、企业缴税问题

缴纳增值税，若是小规模纳税人交3%增值税及企业所得税（季报）在国税交纳，还有以此交增值税额的11%的国税附加在地税交，印花税，代扣代缴个人所得税，房产税，土地税半年交都在地税交纳。每月月初报上月数，一般个人所得税在7号前，其他在15日前。全国都是如此。

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