做财务的朋友都知道，发票开错了、退货了、折让了，都得用红字发票来冲销。而开红字发票之前，得先填一个东西，叫红字信息表，全称是开具红字增值税专用发票信息表。很多刚接触税务UKey的朋友，第一次碰到要开红字发票就发懵，不知道从哪儿下手。这篇文章就用大白话，把税务UKey开红字信息表的流程、注意事项和常见坑都讲清楚，照着做基本不会出错。

什么是红字信息表，什么情况下要开

简单说，红字信息表就是一张申请单，用来告诉税务局：这张发票有问题或者业务发生了变化，我要把原来的蓝字发票冲掉。常见的情况有这几种：一是开票信息填错了，比如名称、税号、金额、税率写错了；二是货物卖出去了又退货了；三是开票金额多了，需要折让一部分；四是发票丢失或者对方拒收，需要重新开。

要注意区分两种情况：如果对方还没认证抵扣这张发票，那直接把发票退回来，开票方自己申请红字信息表就行；如果对方已经认证抵扣了，那就得由购买方来填红字信息表，销售方根据这张表去开红字发票。搞清楚是谁的责任和状态，后面操作才不会乱。

开红字信息表之前要准备什么

先把东西备齐，操作起来才顺。你需要：税务UKey、装了增值税发票开票软件的电脑、原来那张蓝字发票的发票代码和号码。如果是因为商品编码或者金额开错，最好把正确的信息也整理好，填表的时候直接对照着写，省得来回改。

另外提醒一句，填红字信息表之前，先确认电脑时间正常、UKey能正常登录开票软件。有的朋友急着办事，结果软件版本太旧连不上服务器，白白耽误时间。建议定期把开票软件升级到最新版本。

税务UKey开红字信息表的详细步骤

第一步，把税务UKey插到电脑上，打开增值税发票开票软件，输入密码和证书口令登录。

第二步，在软件首页找到发票填开相关的菜单，点进去能看到红字信息表填开的入口。不同版本软件的菜单名称可能略有差别，一般在发票管理或者发票填开模块下面，找带红字字样的选项就对。

第三步，选择填开方式。如果蓝字发票是你在本机开的，可以直接选已购进货物或者查询原发票的方式，输入原蓝字发票的代码和号码，点确定，系统会自动把购销双方的信息、金额、税额带出来。如果是别人开的发票，就需要手工填写，这时候要特别仔细，购买方名称、税号、银行账号、地址电话，还有货物名称、金额、税率，一个字都不能错。

第四步，核对信息。系统带出来的数据也别大意，重点看三样：金额是不是和原蓝字发票对得上、税额算得对不对、申请理由选没选对。红字信息表的金额必须小于等于原蓝字发票的金额，不能超。

第五步，点击上传。填完确认无误后，点上传按钮，信息会发送到税务局系统审核。一般情况下审核很快，状态显示审核通过或者验证通过，这张红字信息表就生效了。生效后系统会生成一个对应的编号，开红字发票的时候要用到。

拿到红字信息表之后怎么开红字发票

红字信息表审核通过后，回到开票软件，选择红字发票填开，输入红字信息表的编号，系统会自动调出对应信息，你核对一下，点打印或者开具，一张负数金额的红字发票就开出来了。这张红字发票要和原来的蓝字发票、红字信息表一起存档，账务处理的时候三个凭证对得上，以后税务检查就不慌。

常见问题和避坑提醒

第一个坑：红字信息表上传后一直显示审核中。别反复上传，先等一会儿，多数情况几分钟到几小时就通过了。如果超过一天还没动静，检查网络，或者联系税控服务单位。

第二个坑：信息填错想撤销。红字信息表在没开对应红字发票之前，如果填错了，可以作废重新填。但一旦红字发票开出来了，这流程就走完了，改不了，只能重新走一遍红字流程，所以上传前一定要多看两遍。

第三个坑：跨月了发票能冲吗？可以。红字发票本来主要就是处理跨月问题的，当月发现开错且对方没认证，可以作废重开；跨月了就必须走红字流程，不能作废。

第四个坑：忘了红字信息表的有效期。一般来说，红字信息表审核通过后要及时开具红字发票，拖得太久系统可能会有提示甚至影响使用，建议审核通过后尽快开票。

总结

税务UKey开红字信息表，说白了就是四步：登录软件、填表带出原票信息、核对上传、拿到编号开红字发票。整个过程不难，难的是细心。发票上的每个数字都牵扯到税额和账务，宁可多核对一遍，也别图快出错。把流程跑熟一两次，以后再遇到开错票、退货折让这些事，十分钟就能搞定。

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