公司经营过程中，都将涉及流转税、所得税、财产行为税三大类别的税种。下面，我们区分三大类税种来看长期零申报的问题：

第一，流转税营改增以后，公司经营中涉及的流转税，最主要的就是增值税。零申报的概念，最早也是在增值税管理中提出来的。税务总局流转税司1997年将“一般纳税人的纳税申报既无销项税额也无进项税额，应纳税额为零”的现象定义为”零申报“。

零申报本身是正常纳税申报的一种，如果对应的确实是真实情况，那么零申报并没有问题。但是，如果长期零申报，这就是一种不符合人们常识和经营常规的现象了，税务机关必然要对这种异常现象加强管理。对长期的概念，通常认为半年以上为长期，具体操作中各地可能存在差异，但最宽的界限也不会超过两年。

增值税长期零申报，税务机关将把纳税人纳入重点监控范围，推动有关机关进行纳税评估风险应对。如果发现存在隐瞒收入、虚开发票等行为将责令补缴税款与滞纳金，并可能处罚和移送稽查。如果认定为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”。如果此类纳税人有发票的，发票将降版降量，加强使用核查。

第二，所得税征管实践中，发现有的公司出于某种原因，会把企业所得税的应纳税所得额调整成零，或者接近零的较小的数字，微利或者微亏。这样，就形成了企业所得税申报中的零申报现象，甚至有些公司还年年如此，变成长期零申报。

企业的经营就像潮汐，不同的年份应该是有好有坏，除了一些个案，哪里有年年在生死线上挣扎又不死的道理。这种奇葩公司虽然不多，但也有一些（包括一些上市公司），他们自以为得计，其实这种做法就像灯光下的秃头，相当显眼。税务机关必然会对其所得税报表进行重点审核。而此类企业报表往往经过了一些人为的处理，发现问题的概率很高，有点时候得不偿失。

第三，财产行为税主要包括房产税、城镇土地使用税、印花税、契税、城市维护建设税、资源税、环保税等等，单个税种的金额一般不大，但大部分公司都或多或少要涉及到这些税种。有的公司因为没有正常经营，或者业务不景气，就疏忽财产行为税类的申报，往往是招致处罚的根源。记住，财产行为税的各税种长期零申报，是很不正常的。

比如，房产税和城镇土地使用税。如果公司是自有的房产土地，那这两个税种是避免不了的。即使公司是租用别人的房子办公，如果房产所有人没有正常缴纳房产税的话，公司作为使用人很可能发生代缴的义务。

比如，印花税。正常的公司都有资金帐簿，都有实收资本和资本公积，那么，就需要缴纳相应的印花税。钱虽然很少，但别忘了缴纳。

综上所述，一家企业要保持良好的税收信用度，就应当及时足额的申报纳税。对某个税种的长期零申报，一定要实事求是，准确反映，确保不出漏子。但如果是各个税种都搞长期零申报，那基本上就是要被评估或稽查的节奏了。

你好：当然不能了！

长期零申报的风险如下：

企业“没业务”就能“零申报”吗？

创业是越来越简单了，开公司当老板的人也是越来越多了，可是在创业过程中，总有些公司，因为没赚到钱或各种原因需要做零申报，还有的呢觉得做账和不做账也可以的，不少纳税人对零申报的理解存在误区。咱们鸿鑫瑞就和你说说【零申报】那些事儿！

怎么判断公司是否可以零申报？

税局要求的零申报是：

企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0；

一般只存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。

简单点来说就是：纳税申报的所属期内，收入和成本、费用都为0才能零申报！那我公司一直“零申报”，岂不是都不用缴税了？

一直零申报怎么可能？！，毕竟，零申报是要连费用都填0才算零申报的，就算你一时侥幸搞了一两个月的零申报，但能一直长期零申报下去吗？显然不能！

按相关规定

连续三个月零申报或负申报就属于异常申报，将列入重点抽查对象；

公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由公司登记机关吊销营业执照。

不用缴纳税款和零申报是一回事吗？免税收入能不能就做零申报？企业所得税零申报，增值税也零申报吗？不少老板对零申报的涉税事项还是一头雾水，咱们再来说说零申报的五大误区！

01长期亏损，企业所得税做零申报？

不能！企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

02不用缴纳税款=零申报？

政策优惠和如实申报是不冲突的，既然在免征标准之内，按照规定申报多好，反正最后都不用缴增值税。

不用缴纳税款≠零申报，企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。

03已缴纳税款做零申报？

虽然企业代并已经缴纳了税款，但依然不能简单地进行零申报处理。

正确的做法是：在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经交过的税款，进行冲抵。

04收入没有开票，做零申报？

有老板特别高兴说：我们公司的收入都没有开过发票，这样的话，税局是不是就不知道我到底有没有经营了，那我可以直接零申报吧？

不可以！老板如意算盘打得这么响，税务局的感受 您考虑过吗？取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金和罚款！

05免税收入做零申报？

某老板是小规模纳税人，并且已经办理了增值税减免备案，这个季度销售的收入全部符合免税条件，是不是直接零申报算了？

当然不是！正确姿势是将当期免税收入填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

以上就是“零申报”的常见误区，老板们可要警惕呀！要是长期零申报，那后果是真的很严重！

违规零申报后果很严重

罚款

有收入就应该纳税，一如既往地零申报，这叫偷税！是要补缴税款和滞纳金的，还会被罚款！

影响纳入信用等级

1年内连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评为A级了，如果提供虚假的申报材料去享受税收优惠，那更是得不偿失，纳税信用将直接降为D级。

发票减量

如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票的，则发票就会被税务局降版降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

零申报虽然可解一时之忧，但终究不是长久之计，如果公司确实没有什么应税收入，建议慎重考虑是否要继续经营，不想再经营的公司一定要及时注销！

所谓“零申报”，主要是指：企业在注册完成之后在本该纳税的情况下，但是因为公司没有业务而未发生财务往来，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

新创业者需要注意，关于纳税你可能存在这样的误区，认为公司只有盈利了才需要纳税，这是错误的，比如说增值税就是只要有营业额就要交的，哪怕利润亏损。

那新注册的公司零申报可以做多长时间呢?

按照公司正常的顺序应该是公司注册成功之后，领取营业执照，之后就开始记账报税，然而新公司一般没有业务或是还处于亏损状态，所以，新注册的公司前期大多都是零申报的。

对于企业可以零报税多久，其实也是没有明文强制的规定，问题是，如果企业在一个评价年度内，因非正常原因，增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，就不能评为A级。

也就是说企业不能长期零报税，长期零报税也会给企业带来严重的后果。

长期零申报会有什么影响?

1、对于长期零报税的企业，会被罚款，严重的还会被稽查。首先税务机关会把纳税人纳入重点的监控范围内，然后进行相关的纳税评估，如果被评估发现隐瞒收入，虚开发票等行为的，则就要补缴税款和滞纳金。

2、如果企业长期零报税，可能被税务纳入为走逃户，纳入走逃户很严重，会被纳入重大的失信黑名单中并且对外公告，还会被评定为D级的纳税人，被评为D级纳税人，就得承担D级纳税人的所有后果!

3、如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票的，则发票就会被税务降板降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

4、如果企业长期零报税，被税务机关核查到，税务局就会采用成本费用的公司来核定纳税人的收入。

长期零申报企业如何降低风险?

为降低税收风险，建议长期零申报，且持有发票的纳税人，主动前往税务机关降版降量。待经营有所好转，再携带资料按规定申请发票增版增量。

另外，如果长期零申报，一定要做账，因为一旦被查，首要的就是提供账簿。

不过，即使真的是按要求进行零申报，也必须：

① 建立账本方便税务局检查。6个月不经营被工商局查到，要吊销营业执照的。

②按期报税，零申报不等于不申报。就算是小微企业没超过3万的，也要如实报。

③如实报虽然免征增值税，但是跟零申报有区别的!

以上就是零申报的所有内容，零申报可以缓一时之急，但如果你想好好经营公司的话，就不能总寄希望于零申报，想出更好的对策来经营自己的公司才是上上策。

愿我的回答可以帮到你

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