一、电子税务局代开的增值税发票作废申请怎么撤销？

在电子税务局申请作废发票后，如果不想作废了，要怎么撤销呢？下面一起来看看：电子税务局代开的增值税发票作废申请怎么撤销？

工具/原料

电子税务局网页版

方法/步骤

1、打开电子税务局，输入用户名、密码，点击登录。

2、登录成功后，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。

3、之后点击发票作废申请。

4、选择作废发票申请的日期，点击查询。

5、页面弹出作废的发票申请，点击后面的撤销操作。

6、页面弹出提示，点击确定即可。

二、开的增值税专用发票如何作废？

发票作废的具体操作流程为：

1、作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废，在发票填开窗口里有个发票作废一栏，单点需要作废的发票，将其点成深色，再点击下面的作废按钮，这张发票就在税务系统里作废了，这才叫真正的作废，就可以不用上税了。然后再对纸质发票作废，这就是次要的了，如果单位有作废章，盖作废章看起来正规点，如果单位没有作废章，就直接用笔写在发票上（发票自带复写，每一张都作废了），然后将作废的三联发票保管好，留单位备查就行了。

2、作废发票必须是当月的发票，如果跨月的发票，是不可能作废的（金税系统里是不认可的），只能采取开红字的方式冲掉该发票（开红冲发票有专门的手续）。

【法律依据】：《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》 第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

三、税务代开发票错误，怎样操作作废发票

发票已经跨月了，那么首先应该讲开错的票要回来

红字专用票开具流程

一、提交开具红字票申请

1、纳税人在自己的票开具系统中点击“红字票申请单”菜单，按照原蓝字票情况填写表格，保存后导出到电脑桌面上，同时打印两份（加盖公章）。

2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字票文件传送”。

点击“红字票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值XML文件。

然后点“确认”。

二、办理开具红字票通知单

纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字票通知单开具窗口办理手续。

属购货方申请出具《开具红字增值税专用票通知单》时，应提供以下资料：

1、加盖公章的纸制申请单。

2、涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。

3、进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。

4、提交原蓝字票抵扣联、发票联原件查验。

属销货方申请出具《开具红字增值税专用票通知单》时，应提供以下资料：

1、加盖公章的纸制申请单。

2、属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：

票代码、号码及拒收理由。

错误具体项目及正确内容。

注明票未认证未抵扣。

购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。

属于“开票有误，票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。

3、提交原蓝字票抵扣联、票联原件查验。

三、开具红字专用票

销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字票通知书号码。

★注：开具红字票次月报税时需提供对应的红字票通知单复印件★

四、小规模纳税人增值税发票代开及作废怎么办

小规模纳税人通过税局代 开的增值税专用发票，如果发生销售退回发票开具错误等情况，可以向税局要求作废代 开的发票。

拿上代开的发票去税务局作废即可。如果对方已经认证抵扣，对方应该发起开具红字发票申请，对方税局审核通过后，由你方税局开具红字发票。

如果不需要再重新开具发票，可以向税局申请退回预缴的税款，或者抵顶下期税款。

一、小规模纳税人增值税需要提供：

1．《代缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》，网上办税服务厅申请代开的可以只提供十位申请号码。

2．《税务登记证》（副本）。

二、代开专用发票作废（当月可作废）：

1．已开具发票各联次。

2．作废原因的书面证明材料。（加盖公章）

三、代开专用发票红冲（跨月红冲）：

1．《代缴纳税款申报单》，网上办税服务厅或电子税务局申请代开的可以只提供十位申请号码。

2.《开具红字增值税专用发票信息表》

3. 已开具发票各联次。

注：涉及退税的，需季度申报结束申报表形成应退税金后申请退税，如当月有其他代开专票金额大于此红冲或作废发票金额，可于当月下次代开专票时直接冲抵。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！