101、适用免税政策的营业额（不含政策规定允许扣除的营业额）(F101)
是指纳税人当年提供的营业税应税劳务，转让无形资产或者销售不动产取得的应税收入中按规定免征营业税的营业额。
102、减、免营业税额(F102)
是指按税收政策规定减免的营业税额。该项目根据企业经主管税务机关审批和备案的减免税额填写。
103、本年应交营业税额(F103)
是指按企业“应交税金-应交营业税”科目的本年贷方累计发生额分析计算填列，不应包含查补以前年度的营业税款额,代收（扣）代缴营业税额
104、本年应交按规定代收代缴、代扣代缴营业税额(F104)
是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定应代收（扣）代缴的营业税额。可根据《代扣代缴税款报告表》分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。
105、本年应交查补营业税额(F105)
根据税务部门下达的税务处理决定书的补税金额分析填列，或者根据“应交税金－应交营业税”明细科目分析计算填列。
106、年初未交营业税额(F106)
指纳税人当年初应缴未缴的营业税额。应按“应交税金-应交营业税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“－”号在本项目内反映。
107、其中：逾期未缴营业税额(F107)
是指当年初企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。
108、本年已纳营业税额（108=109+113）(F108)
是指企业本年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。按本表所列公式计算填写
109、其中：1.本年就地已纳营业税额(F109)
是指企业本年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代收（扣）代缴的营业税额。可按照“应交税金?应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。
110、其中：（1）本年已纳代收代缴、代扣代缴营业税额(F110)
是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的营业税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的营业税。按盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。
111、（2）本年清理以前年度的欠交营业税额(F111)
指当年纳税人清理以往年度欠交营业税而以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。
112、（3）本年已纳查补以前年度和本年度的营业税额(F112)
指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。
113、2.本年异地已纳营业税额(F113)
是指企业本年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代收（扣）代缴的营业税额。可按照“应交税金?应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。
114、年末未交营业税额（114=103+104+105+106-108）(F114）
反映企业本年末应交未交的营业税额。按本表所列公式计算填写。
115、其中：年末逾期未缴营业税额(F115)
是指当年末企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。
116、房产面积合计(F116)
指房产证所登记的建筑面积合计数，房产证按套内面积登记的，填写套内面积合计数。纳税人有未办理房产产权证的应税房产的，按购房合同或台账记载内容填写。
117、从价计税的房产原值（自用房产及无租使用房产)(F117)
按纳税申报表对应项目填写。
118、计税余值合计(F118)
指房产原值减除扣除额的余值合计数。按纳税申报表对应项目填写。
119、税率(F119)
由系统自动产生
120、减税、免税税额(F120)
指自用房产按照条例或税收规范性文件规定实际享受的减免税额。
121、应纳房产税税额（121=118*119-120）(F121)
指减免后应纳房产税税额
122、已纳房产税税额(F122)
按纳税申报表对应项目填写。
123、租金收入（123>=124）(F123)
指取得的租金收入合计数。按纳税申报表对应项目填写。
124、其中：出租住房租金收入(F124)
指纳税人向个人出租住房用于居住取得的租金收入。无法取得该项目数据的，可不填写。
125、减税、免税的税额(F125)
指出租房产按照条例或税收规范性文件规定实际享受的减免税额。
126、应纳房产税税额（126=（123-124）*12%+124*4%-125）(F126)
指减免后应纳房产税税额
127、已纳房产税税额(F127)
按纳税申报表对应项目填写。
128、土地面积合计（128>=129）(F128)
指实际占用的土地面积合计数，包括应税土地面积和非税土地面积。
129、应税面积合计(F129)
按纳税申报表对应项目填写
130、减征、免征城镇土地使用税税额(F130)
指按照条例或税收规范性文件规定享受的减免税额。
131、应纳城镇土地使用税税额(F131)
指减免后应纳城镇土地使用税税额，纳税人包括代管人及实际使用人
132、已纳城镇土地使用税税额(F132)
按纳税申报表对应项目填写。纳税人包括代管人及实际使用人
133、乘用车应纳税额(F133)
企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。
134、商用车应纳税额(F134)
企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。
135、摩托车应纳税额(F135)
企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。
136、其他车辆应纳税额(F136)
企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。
137、船舶应纳税额(F137)
按纳税申报表对应项目或海事部门代收款项凭证填写。
138、减征、免征车船税税额(F138)
指按车船税法及其实施条例、税收规范性文件或本地实施办法规定享受的减免税额。
139、应纳车船税税额（139=133+134+135+136+137-138）(F139)
指减免后应纳车船税税额，按纳税申报表对应项目或相应的保险公司、海事部门代收款项凭证填写。
140、已纳车船税税额(F140)
按照车船税法规定，车船税的纳税义务人就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额，不含代收（扣）代缴其他单位和个人的车船税额。按纳税申报表对应项目或保险公司、海事部门等代收（扣）税款凭证填写。
141、代收（扣）代缴车船税（仅限代收（扣）代缴单位填写）(F141)
指保险公司、海事部门等代收（扣）代缴单位代收款项合计数。按保险公司、海事部门等代收（扣）代缴单位代收款项凭证填写。
142、转让面积合计(F142)
指销售、转让房地产面积的合计数，包括预售、销售和转让房地产的面积。根据有关规定按建筑面积销售的,填写建筑面积合计数;按套内面积销售的,填写套内面积合计数。
143、应纳预缴土地增值税税额(F143)
按纳税申报表对应项目填写。
144、已纳预缴土地增值税税额(F144)
按纳税申报表对应项目填写。本行指标按税款以现金或银行结算缴纳时间确定
145、转让房地产收入总额（145>=146）(F145)
指纳税人转让房地产所取得的收入合计数，包括取得的货币收入、实物形态收入或无形资产等其他形式的收入。按纳税申报表对应项目填写。
146、其中：转让普通住房收入(F146)
指销售普通住房的收入合计数。按本地有关住房划分标准对应的普通住房的销售收入填写。
147、扣除项目金额合计（147>=148+149+150+151+152+153+154+155）(F147)
按纳税申报表对应项目填写
148、其中：1.取得土地使用权所支付的金额(F148)
指为取得土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定缴纳的有关费用。按纳税申报表对应项目填写。
149、2.房地产开发成本(F149)
指按细则规定的房地产开发过程中实际发生的各项成本合计数，包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费和开发间接费用。按本年度所有纳税申报表相应项目填写。
150、3.房地产开发费用(F150)
指按细则规定的与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财物费用的合计数，包括利息支出和其他房地产开发费用。按纳税申报表对应项目填写。
151、4.与转让房地产有关的税金(F151)
指转让房地产时实际缴纳的税款合计数，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。按纳税申报表对应项目填写。
152、5.财政部规定的其他扣除项目（152<=（148+149）*20%）(F152)
指按细则规定，从事房地产开发的纳税人按取得土地使用权所支付的金额及房地产开发成本之和加计20%的扣除额合计数。房地产开发企业按纳税申报表对应项目填写。非房地产开发企业填“0”。
153、其中：1.取得土地使用权所支付的金额(F153)
指为取得土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定缴纳的有关费用。按纳税申报表对应项目填写。
154、2.旧房及建筑物的评估价格(F154)
指根据条例和细则等有关规定评估并经当地税务机关确认的评估价格合计数。按纳税申报表对应项目填写。
155、3.与转让房地产有关的税金(F155)
指转让房地产时实际缴纳的税款合计数，包括营业税、城市维护建设税、印花税、教育费附加等作为扣除项目的税金。按纳税申报表对应项目填写。
156、增值额（156=145-147）(F156)
按本表所列公式计算填写
157、增值额与扣除项目金额之比（157=156÷147）(F157)
按公式计算得到。
158、减征、免征土地增值税税额(F158)
指按照条例、细则或税收规范性文件规定享受的减免税额。
159、应纳土地增值税税额(F159)
按纳税申报表对应项目填写。
160、已纳土地增值税税额(F160)
按纳税申报表对应项目填写。本行指标按税款以现金或银行结算缴纳时间确定
161、占用耕地及其他农用地面积合计(F161)
指实际占用的农用地面积合计数，包括耕地、林地、牧草地、农田水利用地、养殖水面以及渔业水域滩涂等其他农用地。包括已批准占地面积和未批准占地面积。
162、减免面积合计（162=163+164）(F162)
按条例、细则或税收规范性文件规定享受的减免面积合计。
163、其中：1.耕地面积（F163）
按条例、细则或税收规范性文件规定享受减免的耕地面积。
164、2.其他农用地面积（F164）
按条例、细则或税收规范性文件规定享受减免的其他农用地面积。
165、应税面积合计（165=166+167）(F165)
按照条例、细则和税收规范性文件规定，占用的耕地中应税耕地面积合计。包括耕地、林地、牧草地、农田水利用地、养殖水面以及渔业水域滩涂等其他农用地。包括已批准占地面积和未批准占地面积。按纳税申报表对应项目填写。
166、其中：1.耕地面积(F166)
指占用条例和细则规定的耕地面积合计数。
167、2.其他农用地面积(F167)
指按条例和细则规定，比照耕地缴纳耕地占用税的林地、牧草地、农田水利用地、养殖水面以及渔业水域滩涂等其他农用地面积合计数。
168、减征、免征耕地占用税税额(F168)
指按照条例、细则或税收规范性文件规定享受的减免税额。
169、应纳耕地占用税税额(F169)
指减免后应纳耕地占用税税额
170、已纳耕地占用税税额(F170)
按纳税申报表对应项目填写。
171、成交价格合计（171=172+173）(F171)
指国有土地使用权出让、土地使用权转让（包括出售、赠与和交换）、房屋转让（包括出售、赠与、交换）的计税价格合计数。其中，赠与的土地、房屋按核定价值，交换的土地、房屋按差额价值计入交易价值合计数。按本表所列公式计算填写
172、其中：1.土地交易价格合计(F172)
指国有土地使用权出让、土地使用权转让（包括出售、赠与和交换）、交易价值合计数，其中赠予土地按市场价格，交换按差额价格。
173、2.房屋交易价格合计(F173)
指房屋转让（包括出售、赠与、交换）确定的交易价格合计数，其中赠予房屋按市场价格，交换按差额价格。
174、减征、免征契税税额(F174)
指出让、转让的房产、土地按照条例、细则或税收规范性文件规定享受的减免税额。
175、应纳契税税额(F175)
按纳税申报表对应项目填写。
176、已纳契税税额(F176)
按纳税申报表对应项目填写。
177、本年应交资源税(F177)
按“应交税金－应交资源税”科目贷方本年累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的资源税税额的余额填写。
178、本年应交城市维护建设税(F178)
按“应交税金－应交城市维护建设税”科目贷方本年累计发生数，减去代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额的余额填写。
179、本年应交烟叶税(F179)
按企业根据会计制度规定计算的应交纳的烟叶税额填列。
180、本年已纳资源税(F180)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的资源税。按“应交税金?-应交资源税”明细科目本年借方累计发生额或盖有银行收讫章的资源税税收缴款书分析计算填列。
181、本年已纳城市维护建设税(F181)
指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的城市维护建设税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额，但不包括代扣代缴的城市维护建设税额。根据全年盖有银行收讫章的城市维护建设税税收缴款书汇总填写。
182、本年已纳个人所得税(F182)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的个人所得税。
183、其中：1.本年已纳代扣代缴个人所得税(F183)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的代扣代缴个人所得税额。按“应交税金?-应交个人所得税”明细科目本年借方累计发生额分析计算填列，也可根据本期盖有银行收讫章的个人所得税税收缴款书汇总填写。
184、其中：代扣代缴利息所得税(F184)
是指负有代收（扣）代缴利息所得税的义务人当年1月1日至12月31日按规定缴纳的代收（扣）代缴的利息所得税额。
185、代扣代缴股权转让个人所得税(F185)
是指负有代扣代缴股权义务的纳税人缴纳当年1月1日至12月31日代扣代缴的因股权转让所形成的个人所得税。
186、2.个人独资、私营独资、个人合伙、私营合伙企业已纳个人所得税(F186)
此指标仅限个人独资、私营独资、个人合伙、私营合伙企业填写，是指企业投资者本人1月1日至12月31日实际缴纳的个人所得税，但不包括为企业雇员代扣代缴的个人所得税。
187、本年已纳印花税(F187)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的印花税。根据会计制度规定的“管理费用??印花税”明细科目的借方本年累计发生数填写，也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书汇总填写。
188、其中：代扣代缴证券交易印花税(F188)
是指负有代收（扣）代缴证券交易印花税的义务当年1月1日至12月31日按规定缴纳的代收（扣）代缴的证券交易印花税额。根据"管理费用??印花税"科目借方发生额分析填列，也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书分析填写。
189、本年已纳烟叶税(F189)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。
190、本年已纳车辆购置税(F190)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的车辆购置税。
191、本年应交各种行政事业性收费、政府性基金（191>=192+193+194+195+196+411+413）(F191)
是指企业按规定应向乡镇以上（含乡镇）政府交纳的各种名目的行政事业性收费和政府性基金，包括各种收费，不包括企业代收代扣的收费，不包括企业因违规违章或污染环境等支出的罚没性款项，也不包括201至206各行的应交养老、医疗、失业保险费。
192、其中：1.本年应交教育费附加(包括地方教育附加)(F192)
按“其他应交款－应交教育费附加”明细科目本年贷方累计发生额填列，包括教育费附加及地方教育附加。
193、2.本年应交文化事业建设费(F193)
按“其他应交款?应交文化事业建设费”明细科目本年贷方累计发生额填列。
194、3.本年应交水资源费(F194)
缴纳义务人减免后的应缴水资源费总额。按取水量或发电量、征收标准减去减免额填写。
195、4.本年应交水利建设基金(F195)
按照地方向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的有关规定填写。
196、5.本年应交残疾人就业保障金(F196)
缴纳义务人减免后的应缴残疾人就业保障金总额。按年度差额人数、上年度本地区职工年平均工资填写。
197、本年已纳各种行政事业性收费、政府性基金（197>=198+199+200+201+202+412+414）(F197)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的各种行政事业性收费和政府性基金，行政事业性收费的口径与188行项目相同，可根据企业"经营成本"、"管理费用"和"其他应交款"科目分析计算填列
198、其中：1.本年已纳教育费附加(包括地方教育附加)(F198)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的教育费附加（包括地方教育费附加），包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。根据"其他应交款－应交教育费附加"科目借方发生额分析填列。
199、2.本年已纳文化事业建设费(F199)
指当年1月1日至12月31日实际缴纳的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。根据"其他应交款－应交文化事业建设费附加"科目借方发生额分析填列。
200、3.本年已纳水资源费(F200)
按征收单位开具的省级财政部门统一票据所载数额填写。
201、4.本年已纳水利建设基金(F201)
按照地方向企事业单位和个体经营者征收水利建设基金的有关规定填写。
202、5.本年已纳残疾人就业保障金(F202)
按征收单位开具的省级财政部门统一票据所载数额填写。
203、本年已缴纳的各类社会保障性基金(F203)
指当年1月1日至12月31日根据《社会保障法》的规定实际缴纳的社会保险费，包括:养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险和住房公积金等各项保险。根据管理费用、其他应付款或应付职工薪酬等有关会计科目分析填写。
204、其中：1.养老保险(F204)
根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
205、2.医疗保险(F205)
根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
206、3.失业保险(F206)
根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
207、4.工伤保险(F207)
根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
208、5.生育保险(F208)
根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
209、6.住房公积金(F209)
根据本年度企业按一定比例缴存的、在成本费用中列支的金额填写。
210、本年已纳其他收费(F210)
指当年1月1日至12月31日实际已缴的除上述各项行政性收费以外的，由国家机关、事业单位和社会团体按照非盈利原则，直接或委托收取的其他各项费用。
211、本年已纳各种税费滞纳金及罚款(F211)
指纳税人被税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款，参考“营业外支出”的明细科目，按实际缴纳的数额填写。
212、营业收入(F212)
按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
213、营业成本(F213)
按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
214、营业税金及附加(F214)
按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
215、销售费用(F215)
按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
216、管理费用(F216) 本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！
按《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000》申报表对应项目填写。
