一、多缴企业所得税如何做分录

二楼说的没错，季度多交了也不可能退回，待第三季度申报的时候应纳所得税额为累计数，你填上已交税额后自然就抵减了。

二、如何申请退多交的企业所得税？

和税务机关或自己的管理员先申请，按照要求提供利润表和相关资料。填写退税申请单，盖章，送至税务大厅，先做补充申报，然后做差额退税。

具体步骤必须先和税务管理员沟通，有的是不给退，让累积到下期少交的。

三、你好，请教一个问题。以前年度多交企业所得税，现在税务专管员要求我们在所得税年报中予以抵减才可注销。

企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业所得税是按季度的会计利润计算交纳，再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税。企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款，情况有：

1. 当年前几个季度效益较好，根据账面利润，交纳了企业所得税。但当年的后期效益不好，全年利润比前几季度的利润低很多，需要申请退还之前多交的企业所得税；

2. 由于财务计算错误，在季度申报时，误申报多缴纳了企业所得税，在年度清算时，需要申请退还之前多交的企业所得税。

企业申请退还企业所得税根据税收相关规定，一般提交以下资料：

1. 已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份；

2. 企业所得税年度纳税申报表原件和复印件；

3. 企业财务报表；

4. 退税申请表；

5. 企业申请退税报告。

四、企业所得税一年要交几次

绝大多数是按季度预交（也有按月交的），年末汇算清缴。

年底清算的用意是对整个年度会计期间内由于会计核算与税法规定有差异的进行纳税调整。

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