1、我建议不用调整，虽然会计准则是规定要放入长期待摊费用——开办费中，的，但由于同时规定在公司正式生产经营时是一次全部确认为管理费用，所以你根本不用调整。而且准则强调的是筹备期间，贵公司可以以虽然没有收入但公司已进入生产经营状态为由把所有的开支计入管理费用并结转本年利润。而且这种都是小问题。
2、每月月底计提房租。
月底
借：管理费用-房租
贷：其他应付款
付房东款时：
借：其他应收款
贷：现金
开具发票时
借：其他应付款
贷：其他应收款


所有的这些问题都不管你是否是小规模纳税人的事。如果之前的房租未提的话现在补提也一样。

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