1，注意一点：

企业所得税的计税金额不是销售收入，而是应纳税所得额，就是应该计算所得税的基数。

季度申报预缴时：

应纳税所得额=当季利润总额=收入-成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收支净额。

2，按照您的实际具体情况，统一服务发票开出的数额，如果计入了其他业务收入，需要一并计入企业所得税的收入基数。

因为收入基数中的“收入”包括主营业务收入，营业外收入以及其他业务收入。

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