小规模纳税人税务局不提供增值税专用发票，要到国税代开，代开时要填代缴纳税款申报单，至于申请表和确认证明按照上面的要求填写，主要是申报单，上面是购货单位和销货单位的名称、税号、地址、开户行、账号、电话，货物和应税劳务名称，规格、单位、数量、单价、金额、征收率、税额等，你一一填写清楚就可以了。记住，还要对方单位的税务登记证复印件，一般纳税人资格认定复印件，自己单位的税务登记证复印件和法人身份证复印件，反正人家需要什么你给提供就是了。

增值税纳税申报表计算方法

小规模纳税人适用的是简易征收率，一般企业为3%,按你们开给客户的发票的总金额除以1.03（即1+3%），计算得出不含税销售额，也就是应计入会计科目“营业收入”的金额，以此金额乘以3%，计算出应申报缴纳的增值税税额，会计账目上，计入“应交税费-增值税”。
一般纳税人应缴纳的增值税，简单的说，其计算方法是=销项税额-进项税额，一般企业适用税率为17%，按照你们开给客户的发票的总金额除以1.17（即1+17%），计算得出不含税销售额，也就是应计入会计科目“营业收入”的金额，以此金额乘以17%，计算出销项税额，会计账目上，计入“应交税费-应交增值税-销项税”；按照你们向供应商购货的支付的全部款项而取得的发票的总金额除以1.17（即1+17%），计算出不含税购进货物成本，计入会计科目“库存商品”，以此金额乘以17%，计算出进项税额，会计科目计入“应交税费-应交增值税-进项税”。正式一般纳税人，在不考虑以前累计尚未抵扣的进项税额的情况下，当月开出的销项票相应的销项税额合计减去当月已认证通过的全部进项发票相应的进项税额合计，则为当月该企业应申报缴纳的增值税税额。

本文由会计考试网(www.kjks.net)整理！仅供学习参考！