一、准备工作

1. 早晨到达办公室，先进行签到。

2. 检查保险柜，确认保险柜的钥匙和密码无误。

3. 检查现金和支票，确保账实相符。

4. 准备好当天的现金收付款凭证、日记账和银行对账单。

二、现金收付款

1. 接待现金收入，检查付款人的身份证明和付款凭证。

2. 核对金额，确保金额准确无误。

3. 收款后，在收据上签字并交给付款人。

4. 将现金存入保险柜，并在日记账上登记。

5. 对现金进行盘点，确保现金余额与账面相符。

三、支票处理

1. 接收支票，核对支票上的信息与付款人提供的信息一致。

2. 将支票存入银行，并在日记账上登记。

3. 银行回单返回后，核对支票金额与银行回单金额是否一致。

4. 如有差异，及时与出票人联系解决。

四、银行对账

1. 定期与银行核对账户余额，确保账实相符。

2. 发现差异，及时查找原因，并与银行沟通解决。

3. 更新日记账和银行对账单，确保账目清晰。

五、报销处理

1. 收集报销单据，核对报销金额和费用。

2. 核实报销人身份，确保报销真实。

3. 对报销单据进行审批，确保报销合理。

4. 将报销款项支付给报销人，并在日记账上登记。

六、月末结算

1. 汇总当月现金收支情况，核对日记账与总账。

2. 编制现金流量表，分析现金流动情况。

3. 对现金余额进行盘点，确保现金安全。

4. 编制现金余额表，提交财务主管审核。

七、其他事项

1. 对外借款，及时登记借款日记账，确保借款信息准确。

2. 对外借款还款，及时核对还款金额，确保还款无误。

3. 对外投资，及时登记投资日记账，确保投资信息准确。

4. 对外投资收益，及时核对收益金额，确保收益真实。

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