季度企业所得税纳税预交申报时，按照当年最后一期利润表累计数来填写；年度企业所得税汇算清缴，虽然填写依据主要还是12月份的利润表，但要注意纳税增减调整增减事项，这时候的纳税所得额与利润表不一点是一致了。

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