一、发票冲红如何做账？

1丶三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明 “作废”字样后，重新开具销售发票。 2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。 3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。

做相同的发票，做相同的账，把数值改成负数。

反向做账就可以啊

二、关于增值税发票如何红冲

收到购买方的拒收证明还要购买方在税控发票开票软件填开红字增值税专用信息表后，把红字增值税专用信息表上传到国税服务器后得到信息表编号后；销售方才能根据这个信息表编号来开具红字发票的。

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

扩展资料

凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；

如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。

参考资料来源：百度百科-红冲发票

收到购买方的拒收证明还要购买方在税控发票开票软件填开红字增值税专用信息表后，把红字增值税专用信息表上传到国税服务器后得到信息表编号后；销售方才能根据这个信息表编号来开具红字发票的。

一：购买方申请开具红字发票

1、登录税控发票开票软件；

2、发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开；

3、购货方申请----未抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印；

4、打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表，等信息表编号出现后再拿给销售方开具红字发票即可。

如果你发现收到的增值税发票有错误，当月的可以退回销售方，销售方可以作废，重新给你开具一份正确的，如是隔月（上月开的），你的从你们开票系统，开具一份红字发票申请单（一式两份，一份留你单位，一份留税务机关），到你当地的税务机关由申请单申请税务的一份通知（一式三份，一份由你单位保留，一份给销售方，一份税务机关保留）你将销售方的那份，给对方，对方收到红字发票通知书，给你单位开红票，再开具正确的蓝字发票。

你收到客户的发票拒收证明，这就可进税控系统开具该张发票的红字发票申请单并打印，然后把申请单导入U盘，还有发票的抵扣联复印件去税局申请红字发票，税局会出具开具红字发票的通知单给你，然后回来就可以开负数发票了。

三、已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理，怎么在账本里体现。

用红字做账或做反分录冲账，同时，你要重新开具发票记账，这样对于缴纳增值税就不影响了。如果是退货，不重新开具发票了，而本月又没有应交增值税，那么就产生多缴税金，就以后抵税或办理退税。

四、冲红后的又补开的发票怎么计税？

按20-10＝10万元计算税金。

五、发票冲红及报税问题

如果你们申请的是10张就不能多领 ，一个月只有10张，你可以申请增量这样就不会有发票不够的问题了

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