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第五章 计划管理及信息披露
第三十六条 发生下列情形之一的，职业年金计划变更：
（一）职业年金计划受托人、托管人或者投资管理人变更。
（二）职业年金计划受托或委托管理合同主要内容变更。
（三）国家规定的其他情形。
发生前款规定情形时，受托人应当将相关职业年金计划受托或委托管理合同重新报人力资源社会保障行政部门备案。
职业年金计划变更，原计划登记号不变。
第三十七条 职业年金计划终止时，代理人与受托人应当共同组织清算组对职业年金基金财产进行清算。清算费用可从职业年金基金财产中列支。
清算组由代理人、受托人、托管人、投资管理人以及由代理人与受托人共同聘请的会计师事务所、律师事务所等组成。
清算组应当自计划终止后3个月内完成清算工作，并向有关监管部门提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告。
代理人与受托人、托管人、投资管理人应当继续履行管理职责至职业年金计划财产移交完成。
人力资源社会保障行政部门在接到清算报告后，应当注销该职业年金计划。
第三十八条 发生下列情形之一的，代理人与受托人应当共同聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对职业年金计划进行审计。审计费用可从职业年金基金财产中列支。
（一） 职业年金计划连续运作满三个会计年度。
（二） 职业年金计划受托人、托管人或者投资管理人职责终止。
（三） 国家规定的其他情形。
代理人、受托人、托管人、投资管理人应当配合会计师事务所对职业年金计划进行审计。受托人应当自上述情况发生之日起的50个工作日内向有关监管部门提交审计报告。
第三十九条 代理人应当在年度结束后45个工作日内，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供职业年金个人账户权益信息。
代理人应当在季度结束后35个工作日内、年度结束后45个工作日内，向本级监管部门提交职业年金计划管理报告。
代理人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金账户管理报告。
第四十条 受托人应当在季度结束后25个工作日内、年度结束后35个工作日内，向代理人提交职业年金计划受托管理报告。
受托人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告。
第四十一条 托管人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向受托人提交职业年金计划托管报告。
托管人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金托管报告。
第四十二条 投资管理人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向受托人提交经托管人确认财务管理数据的职业年金计划投资组合管理报告。
投资管理人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告。
第四十三条 受托人、托管人和投资管理人发生下列情形之一的，应当及时向代理人和有关监管部门报告；托管人和投资管理人应当同时抄报受托人。
（一）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或者被申请破产的。
（二）涉及重大诉讼或者仲裁的。
（三）董事长、总经理或直接负责职业年金业务的高级管理人员发生变动的。
（四）国家规定的其他情形。
第四十四条 代理人、受托人、托管人和投资管理人应当按照规定报告职业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、准确性、完整性负责。
第六章 监督检查
第四十五条 有关监管部门依法履行监督管理职责，可以采取以下措施：
（一）查询、记录、复制与被调查事项有关的职业年金计划受托和委托管理合同、财务会计报告等资料。
（二）询问与被调查事项有关的单位和个人，要求其对有关问题做出说明、提供有关证明材料。
（三）国家规定的其他措施。
机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人，以及归集账户开户银行和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，应当积极配合检查，如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠或者逃避检查，不得谎报、隐匿或者销毁相关材料。
第四十六条 有关监管部门依法进行调查或者检查时，应当至少由两人共同进行，出示证件，并承担下列义务：
（一）依法履行职责，秉公执法，不得利用职务之便谋取私利。
（二）保守在调查或者检查时知悉的商业秘密。
（三）为举报人保密。
第四十七条 各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行违反本办法规定的，由有关监管部门责令改正。
第四十八条 受托人、托管人、投资管理人发生违法违规行为可能影响职业年金基金财产安全的，或者经责令改正而不改正的，由人力资源社会保障部暂停其接收新的职业年金基金管理业务。各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行发生违法违规行为给职业年金基金财产或者受益人利益造成损害的，依法承担赔偿责任，其中各级社会保险经办机构的赔偿责任由同级财政承担；构成犯罪的，依法追究刑事责任。"
第五章 计划管理及信息披露
第三十六条 发生下列情形之一的，职业年金计划变更：
（一）职业年金计划受托人、托管人或者投资管理人变更。
（二）职业年金计划受托或委托管理合同主要内容变更。
（三）国家规定的其他情形。
发生前款规定情形时，受托人应当将相关职业年金计划受托或委托管理合同重新报人力资源社会保障行政部门备案。
职业年金计划变更，原计划登记号不变。
第三十七条 职业年金计划终止时，代理人与受托人应当共同组织清算组对职业年金基金财产进行清算。清算费用可从职业年金基金财产中列支。
清算组由代理人、受托人、托管人、投资管理人以及由代理人与受托人共同聘请的会计师事务所、律师事务所等组成。
清算组应当自计划终止后3个月内完成清算工作，并向有关监管部门提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告。
代理人与受托人、托管人、投资管理人应当继续履行管理职责至职业年金计划财产移交完成。
人力资源社会保障行政部门在接到清算报告后，应当注销该职业年金计划。
第三十八条 发生下列情形之一的，代理人与受托人应当共同聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对职业年金计划进行审计。审计费用可从职业年金基金财产中列支。
（一） 职业年金计划连续运作满三个会计年度。
（二） 职业年金计划受托人、托管人或者投资管理人职责终止。
（三） 国家规定的其他情形。
代理人、受托人、托管人、投资管理人应当配合会计师事务所对职业年金计划进行审计。受托人应当自上述情况发生之日起的50个工作日内向有关监管部门提交审计报告。
第三十九条 代理人应当在年度结束后45个工作日内，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供职业年金个人账户权益信息。
代理人应当在季度结束后35个工作日内、年度结束后45个工作日内，向本级监管部门提交职业年金计划管理报告。
代理人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金账户管理报告。
第四十条 受托人应当在季度结束后25个工作日内、年度结束后35个工作日内，向代理人提交职业年金计划受托管理报告。
受托人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告。
第四十一条 托管人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向受托人提交职业年金计划托管报告。
托管人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金托管报告。
第四十二条 投资管理人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向受托人提交经托管人确认财务管理数据的职业年金计划投资组合管理报告。
投资管理人应当在季度结束后15个工作日内、年度结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告。
第四十三条 受托人、托管人和投资管理人发生下列情形之一的，应当及时向代理人和有关监管部门报告；托管人和投资管理人应当同时抄报受托人。
（一）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或者被申请破产的。
（二）涉及重大诉讼或者仲裁的。
（三）董事长、总经理或直接负责职业年金业务的高级管理人员发生变动的。
（四）国家规定的其他情形。
第四十四条 代理人、受托人、托管人和投资管理人应当按照规定报告职业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、准确性、完整性负责。
第六章 监督检查
第四十五条 有关监管部门依法履行监督管理职责，可以采取以下措施：
（一）查询、记录、复制与被调查事项有关的职业年金计划受托和委托管理合同、财务会计报告等资料。
（二）询问与被调查事项有关的单位和个人，要求其对有关问题做出说明、提供有关证明材料。
（三）国家规定的其他措施。
机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人，以及归集账户开户银行和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，应当积极配合检查，如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠或者逃避检查，不得谎报、隐匿或者销毁相关材料。
第四十六条 有关监管部门依法进行调查或者检查时，应当至少由两人共同进行，出示证件，并承担下列义务：
（一）依法履行职责，秉公执法，不得利用职务之便谋取私利。
（二）保守在调查或者检查时知悉的商业秘密。
（三）为举报人保密。
第四十七条 各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行违反本办法规定的，由有关监管部门责令改正。
第四十八条 受托人、托管人、投资管理人发生违法违规行为可能影响职业年金基金财产安全的，或者经责令改正而不改正的，由人力资源社会保障部暂停其接收新的职业年金基金管理业务。各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行发生违法违规行为给职业年金基金财产或者受益人利益造成损害的，依法承担赔偿责任，其中各级社会保险经办机构的赔偿责任由同级财政承担；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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