1、申报表政策依据为：国家税务总局公告2014第28号。

2、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度申报表（B类，2014年版）》：第1行填14万；第4行填14万；第5行根据税务机关核定的应税所得税率填报（以4%为例）；第6行填140000*0.04=5600元；第11行填5600*0.25=1400元；第12行填小型微利企业减免所得税（此例中为减半征收，填1400-5600/2*0.2=840），第13行填本年度预缴的所得税（根据你的情况填写，此例为0），第14行填560。

实际情况中，如果你预缴了所得税，又享受了小型微利企业减免，第14行可能为负数，表示税务机关应退给你的多交税款。

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